Freelancer memiliki kendali penuh atas situasi pajak mereka, lebih dari mereka yang bekerja sebagai karyawan. Tetapi kemerdekaan bisa datang dengan biaya. Freelancer menghadapi beban pajak yang lebih berat, dan mereka memiliki lebih banyak tanggung jawab pencatatan daripada karyawan.
Beberapa keadaan pajak khusus berlaku untuk pekerja lepas dan profesional wiraswasta lainnya. Perencanaan pajak untuk wiraswasta dimulai dengan memahami bagaimana Anda dikenai pajak sejak awal.
Kontraktor Independen vs. Karyawan
Seorang profesional lepas adalah kontraktor independen. IRS mengatakan ini tentang aturan yang membedakan kontraktor dari karyawan:
"Anda bukan kontraktor independen jika Anda melakukan layanan yang dapat dikontrol oleh pemberi kerja (apa yang akan dilakukan dan bagaimana melakukannya). Ini berlaku bahkan jika Anda diberi kebebasan bertindak. Yang penting adalah pemberi kerja memiliki hak hukum untuk mengontrol detail tentang bagaimana layanan dilakukan."
Majikan mungkin menginstruksikan Anda untuk melapor pada jam 9 pagi pada hari Senin dan menyiapkan laporan tertentu. Sebagai pekerja lepas, Anda mungkin secara kontrak setuju untuk menyampaikan laporan itu pada hari Senin, tetapi kapan Anda benar-benar melakukannya terserah Anda.
Aturan lain juga ada untuk mendefinisikan kontraktor independen, mengenai bagaimana pekerja dibayar dan apakah mereka menerima tunjangan perusahaan.
Pajak atas Penghasilan Wiraswasta
Kontraktor independen dikenai pajak atas penghasilan wiraswasta bersih mereka: penerimaan kotor mereka dikurangi biaya bisnis yang dapat dikurangkan dari pajak. Jumlah bersih ini kemudian dikenakan pajak dua kali: sekali untuk pajak pendapatan federal reguler dan sekali lagi untuk pajak wiraswasta.
Ini terdengar tidak menyenangkan, tetapi sebenarnya tidak lumayan seburuk kedengarannya. Pekerja lepas membayar tarif pajak penghasilan federal yang sama atas penghasilan mereka seperti yang dilakukan karyawan. Pajak wiraswasta adalah tambahan yang mengurangi pendapatan pekerja lepas.
Pajak wiraswasta terdiri dari pajak Medicare dan Jaminan Sosial. Anda akan membayar setengah pajak ini, dan majikan Anda akan membayar setengah lainnya, jika Anda bekerja untuk majikan. Tetapi pekerja lepas adalah bos mereka sendiri, jadi mereka harus membayar sendiri kedua bagian dari pajak ini dalam bentuk pajak wiraswasta.
Tarif dan Ambang Batas Pajak Wiraswasta
Pajak wiraswasta berfungsi seperti pajak tetap. Satu ukuran cocok untuk semua—setiap orang membayar persentase yang sama ke Medicare dan Jaminan Sosial. Tetapi pajak Jaminan Sosial hanya berlaku untuk penghasilan hingga $137.700 pada tahun 2020 dan $142.800 pada tahun 2021.
Pajak Jaminan Sosial adalah 12,4% dari pendapatan bersih hingga ambang batas atau "dasar upah", dan pajak Medicare adalah 2,9% dari total pendapatan bersih. Profesional lepas membayar persentase penuh ini. Karyawan membayar masing-masing 6,2% dan 1,45%, dan majikan mereka membayar jumlah yang sama.
Penyusunan dan Pengajuan Jadwal SE
IRS memiliki formulir untuk menghitung pajak wiraswasta—Jadwal SE, yang harus Anda serahkan dengan formulir pengembalian pajak 1040 Anda.
Jika ada kabar baik di sini, Anda dapat mengklaim pengurangan di atas garis untuk setengah dari kewajiban pajak wiraswasta Anda pada Jadwal 1 Formulir 1040 Anda. Tetapi Anda tetap harus memasukkan total pajak wiraswasta yang Anda hitung pada Jadwal SE pada Jadwal 2 dari 1040 Anda.
Menyusun dan Menyusun Jadwal C
Anda dapat memperoleh penghasilan bersih Anda dengan mengisi Jadwal C dengan Formulir 1040 Anda. Bentuk ini adalah "Untung atau Rugi Dari Bisnis (Pemilik Tunggal)," dan Anda juga harus menyerahkannya bersama pengembalian pajak Anda. Anda adalah pemilik tunggal jika Anda bukan karyawan dan belum mengambil langkah hukum untuk mendirikan bisnis Anda dalam bentuk lain, seperti korporasi.
Jadwal C memiliki lima bagian. Jumlahkan semua pendapatan freelance Anda di Bagian I. Jangan sertakan pendapatan apa pun yang mungkin Anda peroleh yang dilaporkan pada W-2. Ini adalah penghasilan karyawan dan dikenakan pajak secara terpisah pada Formulir 1040 Anda.
Banyak kontraktor lepas selain memegang pekerjaan tetap. Jadwal C hanya berkaitan dengan pendapatan yang diterima untuk layanan yang dilakukan sebagai kontraktor independen.
Anda sekarang dapat menjumlahkan dan mengurangi pengeluaran bisnis Anda dari total pendapatan Anda di Bagian II. Bagian III hingga V berurusan dengan beberapa pengeluaran unik yang mungkin atau mungkin tidak Anda miliki, seperti inventaris atau pengeluaran mobil.
Setelah menyelesaikan Jadwal C Anda, Anda akan mendapatkan angka pendapatan wiraswasta bersih Anda. Anda akan memasukkan nomor itu pada Jadwal SE, Jadwal 1, dan Formulir 1040 Anda.
Taksiran Pembayaran Pajak
Majikan Anda akan menahan pajak penghasilan, pajak Jaminan Sosial, dan pajak Medicare dari gaji Anda setiap periode pembayaran dan menyerahkan uang itu kepada pemerintah federal atas nama Anda, bersama dengan kontribusinya sendiri terhadap Jaminan Sosial Anda dan Perawatan kesehatan. Tetapi sekali lagi, pemilik tunggal adalah bos mereka sendiri, jadi mereka harus mengurus semuanya sendiri.
Internal Revenue Service lebih suka Anda melakukannya berdasarkan pembayaran sesuai penggunaan. Freelancer harus mengirimkan pembayaran pajak sepanjang tahun dengan mengirimkan perkiraan pajak. Ini dapat membantu mencegah krisis uang tunai di bulan April, setidaknya jika Anda memperkirakan dengan benar, karena semua pembayaran pajak akhir jatuh tempo pada batas waktu pajak 15 April hampir setiap tahun.
Taksiran pajak jatuh tempo setiap tiga bulan. Tanggal jatuh tempo tahun pajak 2021 adalah 15 April, 15 Juni, 15 September, dan 15 Januari 2022. Penting untuk merencanakan dan menganggarkan pembayaran pajak ini.
IRS memperpanjang batas waktu pengajuan dan pembayaran pajak 15 April menjadi 17 Mei 2021, karena keadaan terkait pandemi. Wajib pajak di Texas, Oklahoma, dan Louisiana memiliki waktu hingga 15 Juni 2021, karena deklarasi area bencana badai musim dingin.
Beberapa Tips
Pengurangan biaya bisnis jelas memainkan peran penting dalam membantu pekerja lepas mengendalikan pajak federal mereka. Semakin sah, biaya kualifikasi yang Anda miliki, semakin sedikit penghasilan kena pajak Anda.
Rim kertas yang Anda beli minggu lalu untuk kantor Anda dapat dikurangkan dari pajak. Biasakan menyimpan semua kuitansi Anda, baik dalam bentuk kertas atau dengan aplikasi smartphone. Ini harus menjadi reaksi spontan setiap kali Anda menghabiskan uang. Simpan kartu kredit dan laporan bank juga.
Duduklah dengan semuanya seminggu sekali sementara semua pembelian dan pembayaran itu masih segar dalam ingatan Anda. Sortir mereka. Mana yang merupakan pengeluaran bisnis? Mana yang pribadi?
Jadwal C menyertakan garis untuk beberapa potongan paling umum untuk memandu Anda sehingga Anda tidak melewatkan satu pun, dan Anda juga dapat memotong yang lain, bahkan jika mereka tidak muncul di sana, selama mereka "biasa dan perlu". Ini berarti bahwa sebagian besar orang lain dalam bidang pekerjaan Anda mengklaim biaya yang sama dengan yang Anda lakukan dan bahwa Anda tidak dapat menghasilkan pendapatan tanpa membelanjakan uang untuk itu—atau setidaknya Anda tidak akan menghasilkan banyak uang jika Anda tidak.
Strategi perencanaan pajak tipikal untuk pekerja lepas dimulai dengan melacak pendapatan dan pengeluaran seiring berjalannya tahun, kemudian menghitung taksiran pajak. Kemudian Anda dapat menyempurnakan perencanaan pajak Anda, mungkin dengan berinvestasi dalam rencana pensiun atau mengoptimalkan metode penyusutan Anda. Anda dapat mengirim IRS apa yang Anda perkirakan akan Anda berutang pada akhir tahun.
Anda dapat melakukan pembayaran pajak lebih sering dari setiap triwulan. Beberapa freelancer telah menemukan bahwa anggaran mereka dapat lebih mudah untuk mengirim perkiraan pembayaran ke IRS setiap bulan, dan ini tidak apa-apa.
Setelah Anda menghitung berapa banyak Anda akan berutang setiap tiga bulan, bagi angka itu dengan tiga, dan kirimkan jumlah itu setiap bulan. Akan lebih mudah untuk membayar $400 sebulan daripada $1.200 setiap tiga bulan jika penghasilan Anda relatif teratur dan tidak terlalu berfluktuasi dari bulan ke bulan.
Anda mungkin juga terbiasa menahan persentase pajak dari setiap pembayaran yang Anda terima pemilik tunggal dan memisahkan uang itu di rekening terpisah sampai Anda siap untuk membayar pemerintah.
