Meskipun sebagian besar organisasi nirlaba menikmati dan menyadari pengecualian pajak pendapatan federal dan negara bagian, hanya sedikit organisasi seperti itu yang mengetahui peraturan seputar pembebasan pajak penjualan untuk organisasi nirlaba organisasi. Pembebasan pajak penghasilan saja tidak membuat suatu organisasi secara otomatis dibebaskan dari pembayaran atau pemungutan pajak penjualan. Ada sejumlah hal penting yang perlu dipertimbangkan ketika mempelajari peraturan seputar pajak penjualan untuk organisasi nirlaba. Berikut adalah beberapa pertimbangan utama yang perlu diingat.
- Negara bagian tempat organisasi nirlaba berada
- Jenis organisasi nirlaba
- Sertifikat pengecualian
- Membayar pajak penjualan vs. memungut pajak penjualan
Mungkin faktor yang paling penting untuk dipertimbangkan adalah negara bagian di mana organisasi nirlaba Anda berkantor pusat, dan semua pertimbangan tambahan yang disebutkan adalah bagian dari apa yang berbeda-beda di setiap negara bagian. Undang-undang umum mengenai apakah organisasi nirlaba dibebaskan dari pajak penjualan juga berbeda-beda di setiap negara bagian. Beberapa negara bagian memberikan pengecualian pajak penjualan yang lebih luas kepada organisasi nirlaba dibandingkan yang diberikan negara bagian lain. Di beberapa negara bagian, organisasi nirlaba dibebaskan dari pajak penjualan dalam banyak kasus jika transaksi tersebut terkait dengan
Jenis Nirlaba
Hal lain yang perlu dipertimbangkan adalah jenis organisasi nirlaba Anda. IRS (meskipun peraturan seputar pembebasan pajak penjualan berbeda-beda di setiap negara bagian, pemerintah federal adalah lembaga yang bertanggung jawab untuk memberikan pengecualian umum status non-profit ke suatu organisasi) mengakui sembilan kategori utama organisasi non-profit beserta jenis-jenis lainnya nirlaba. Beberapa contoh jenis organisasi nirlaba adalah organisasi yang didirikan untuk tujuan keagamaan, organisasi yang didirikan untuk meningkatkan kesejahteraan sosial, dan organisasi yang bersifat klub sosial atau rekreasi. Di banyak negara bagian, apakah Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan pembebasan pajak penjualan akan bergantung pada jenis organisasi nirlaba yang Anda miliki.
Lokasi Kantor Pusat
Jika organisasi nirlaba Anda berlokasi di salah satu dari banyak negara bagian yang mewajibkan organisasi nirlaba untuk melakukannya mengajukan permohonan pembebasan pajak penjualan, organisasi Anda harus mendapatkan pembebasan pajak penjualan sertifikat. Mengunjungi situs web divisi perpajakan di negara bagian Anda atau biro pendaftaran amal akan membantu Anda memulai proses pengajuan sertifikat pembebasan pajak penjualan. Di beberapa negara bagian, Anda akan menerima salinan fisik sertifikat yang dapat Anda berikan kepada bisnis tempat Anda melakukan pembelian untuk segera menerima pengecualian. Saat Anda mengajukan permohonan sertifikat, Anda perlu memberikan informasi tentang organisasi nirlaba Anda seperti nama, alamat, jenis organisasinya. nirlaba, bukti dari IRS bahwa itu adalah organisasi bebas pajak, anggaran dasar, anggaran rumah tangganya, dan mungkin informasi lainnya.
Membayar Pajak Penjualan versus Memungut
Satu hal terakhir bagi organisasi nirlaba yang bertanya-tanya tentang pengecualian pajak penjualan adalah perbedaan antara membayar pajak penjualan dan memungut pajak penjualan. Saat organisasi Anda melakukan pembelian dari vendor, organisasi Anda mungkin harus membayar atau tidak pajak Penjualan kepada vendor tersebut tergantung pada undang-undang di negara bagian Anda serta pertimbangan lain yang disebutkan. Saat organisasi nirlaba Anda menjual suatu barang kepada seseorang, organisasi tersebut mungkin harus memungut pajak penjualan bergantung pada undang-undang dan pertimbangan yang sama. Memahami perbedaan ini penting karena meskipun organisasi nirlaba mungkin dibebaskan dari pembayaran pajak penjualan, pengecualian ini mungkin tidak mencakup pengumpulan pajak penjualan atas barang yang dijualnya. Aturan seputar perlu tidaknya koleksi ini juga bergantung pada jenis barang yang dijual. Properti berwujud mungkin memiliki aturan yang berbeda dari barang tidak berwujud seperti keanggotaan. Hal lain yang perlu dipertimbangkan adalah bahwa IRS mungkin memandang pendapatan dari penjualan sebagai “pendapatan bisnis yang tidak terkait”, yang mungkin juga dikenakan pajak.
Singkatnya, apakah organisasi nirlaba Anda dibebaskan dari pajak penjualan terutama bergantung pada negara bagian tempat organisasi tersebut berada. Faktor lain yang perlu disertakan adalah jenis organisasi nirlaba yang Anda operasikan dan apakah ada perbedaan di negara bagian Anda untuk pengecualian terkait pembayaran pajak penjualan dan pengumpulan pajak penjualan. Karena organisasi nirlaba bertanggung jawab atas pengetahuan mereka sendiri mengenai pembebasan pajak penjualan, maka hal ini memang benar Penting bagi organisasi Anda untuk melakukan penelitian terhadap undang-undang di negara bagian Anda dan berkonsultasi dengan profesional ketika melakukannya diperlukan. Ini akan membantu memastikan bahwa organisasi nirlaba Anda tetap mematuhi hukum dalam hal pajak penjualan.
