Perseroan Terbatas (LLC) telah tersedia bagi pemilik bisnis sejak awal tahun 1980an, dan merupakan bentuk bisnis alternatif yang menawarkan beberapa keuntungan. Pelajari tentang perpajakan LLC, beberapa mitos umum tentang LLC, dan informasi lainnya untuk membantu Anda membuat keputusan tentang pembentukan LLC.
Apa itu Perseroan Terbatas (LLC)?
Perseroan Terbatas (LLC) adalah badan usaha yang diakui di seluruh negara bagian AS. LLC menggabungkan manfaat kepemilikan perseorangan atau kemitraan dan korporasi.
LLC memungkinkan pemilik untuk mengajukan pengembalian pajak sederhana seperti kepemilikan perseorangan. Ia juga memiliki struktur bisnis yang sederhana tanpa persyaratan pencatatan perusahaan.
Pemilik tunggal dan mitra tidak memiliki perlindungan tanggung jawab terbatas seperti yang dimiliki pemilik perusahaan. LLC mengizinkan perlindungan tanggung jawab seperti perusahaan bagi anggotanya.
Keuntungan dan Kerugian Pajak LLC
LLC memiliki kelebihan dan kekurangan perpajakan dibandingkan dengan jenis bisnis lain, khususnya korporasi.
Karena pemilik LLC membayar pajak berdasarkan tarif pajak penghasilan pribadi, tarif ini mungkin lebih rendah atau lebih tinggi daripada tarif pajak penghasilan badan (saat ini tetap sebesar 21 persen).
Pemilik LLC tidak memiliki masalah pajak berganda seperti perusahaan, tetapi pemilik LLC harus membayar pajak wirausaha (Jaminan Sosial dan Medicare) atas bagian mereka dari pendapatan bersih bisnis.
Pemilik LLC harus membayar pajak atas jumlah total pendapatan bersih bisnis, sementara perusahaan dapat mempertahankannya pendapatan yang disimpan dan hanya membayar pajak ketika pendapatan dibagikan kepada pemilik sebagai dividen.
Apa yang dimaksud dengan Anggota LLC?
Pemilik LLC disebut “anggota,” mirip dengan istilah “mitra” untuk pemilik kemitraan. Anggota ibarat mitra, namun ada beberapa perbedaan. Satu orang dapat memiliki LLC (disebut LLC beranggota tunggal), seperti pemilik tunggal. Atau, LLC dapat dimiliki oleh dua orang atau lebih, seperti kemitraan.
Hubungan antara anggota LLC ditentukan oleh perjanjian operasi, mirip dengan perjanjian kemitraan. Tidak ada jenis anggota yang berbeda dalam LLC, tidak ada anggota "umum" atau "terbatas", seperti kemitraan.
Apa Perbedaan Antara LLC dan Korporasi?
Ada banyak kebingungan di luar sana tentang LLC dan korporasi; pada kenyataannya, terkadang LLC secara keliru disebut sebagai “Perusahaan Terbatas”. Namun LLC bukanlah korporasi; kedua jenis usaha ini memiliki struktur dan bentuk kepemilikan yang sangat berbeda.
LLC lebih mudah dibentuk daripada korporasi karena tidak diperlukan anggaran rumah tangga atau piagam perusahaan. Tapi itu tidak berarti bahwa LLC tidak diawasi dengan cermat oleh lembaga-lembaga negara bagian dan federal untuk memastikan bahwa LLC dioperasikan secara terpisah dari kehidupan keuangan dan pajak pribadi pemiliknya.
Dua Jenis LLC - LLC Domestik vs. LLC Asing - Dijelaskan
Jika Anda membentuk LLC di suatu negara bagian, Anda secara default membentuk LLC domestik. Tetapi bagaimana jika LLC Anda menjalankan bisnis di beberapa negara bagian? Maka Anda pasti ingin tahu tentang LLC asing.
Setelah Anda mendaftarkan LLC di satu negara bagian dan kemudian mendaftarkan bisnis yang sama di negara bagian lain, pendaftaran kedua adalah sebagai LLC asing.
Bagaimana Saya Memulai Perseroan Terbatas?
Berikut adalah langkah-langkah dalam memulai LLC yang cukup sederhana.
Anda memerlukan ID Perusahaan (nomor pajak bisnis) untuk bisnis tersebut.
Anda harus mendaftarkan LLC ke negara bagian Anda,
Dan Anda harus membuat perjanjian pengoperasian.
Bagaimana LLC Membayar Pajak Penghasilan Bisnis?
IRS tidak mengakui LLC sebagai jenis bisnis kena pajak, sehingga memungkinkan LLC membayar pajak penghasilan sebagai jenis bisnis standar.
Jika LLC hanya memiliki satu pemilik, ia membayar pajak penghasilan dengan cara yang sama seperti kepemilikan perseorangan, yaitu dengan menggunakan Jadwalkan C pada SPT pribadi pemilik untuk menghitung pendapatan dan pengeluaran serta menemukan bisnisnya pendapatan bersih.
Jika LLC memiliki lebih dari satu anggota, ia membayar pajak penghasilan seperti kemitraan, menggunakan pengembalian pajak kemitraan (Formulir 1065) dan memberikan Jadwal K-1 kepada masing-masing mitra untuk menambahkan pendapatan kemitraan ke pajak pribadi mereka kembali.
Pajak Lain Apa yang Dibayar Perseroan Terbatas?
LLC harus membayar pajak yang sama seperti jenis bisnis lainnya, termasuk pajak penghasilan, pajak penjualan, dan pajak properti. Pemilik LLC (anggota) harus membayar pajak penghasilan atas keuntungan bisnis. Artikel ini memberikan rincian lebih lanjut tentang semua jenis pajak yang harus dibayar oleh bisnis LLC.
Menghilangkan Mitos tentang Perseroan Terbatas
Karena LLC cukup baru di dunia bisnis, masih banyak kebingungan tentang mereka. Banyak pakar bisnis dan pengacara menghindari formulir LLC karena keyakinan yang salah ini.
Misalnya, tidak benar bahwa suatu korporasi "lebih aman" dari tanggung jawab dibandingkan LLC, tetapi memang benar bahwa LLC bukanlah entitas pajak (lihat di atas).
Dan tentu saja tidak benar bahwa LLC hanya untuk usaha kecil. Beberapa bisnis terbesar di dunia adalah LLC.
