Biaya yang Anda bayarkan untuk sebagian besar jenis asuransi bisnis dapat dikurangkan untuk keperluan pajak pada formulir pajak pendapatan bisnis Anda. Di bawah ini adalah berbagai jenis asuransi bisnis dan pengurangannya serta informasi di mana harus mengurangi biaya asuransi bisnis tersebut, bergantung pada jenis bisnis dan formulir pajak Anda.
Biaya Asuransi Bisnis yang Dapat Anda Kurangi
Polis asuransi bisnis pada umumnya akan mencakup beberapa jenis pertanggungan. Biaya asuransi jenis ini dapat dikurangkan dari biaya bisnis. Cakupan ini meliputi:
- Asuransi properti, asuransi kecelakaan, dan asuransi tanggung jawab umum (sering dijual bersamaan). Bagian properti melindungi terhadap kehilangan atau kerusakan pada properti yang Anda miliki dan isinya. Jika Anda menyewa ruang, pemiliknya memiliki asuransi atas bangunan tersebut, dan Anda memiliki asuransi atas isinya. Bagian korban dan tanggung jawab menangani semua jenis tanggung jawab pemberi kerja, tanggung jawab mobil komersial, dan asuransi kejahatan umum.
- Asuransi gangguan bisnis sering kali disertakan dalam cakupan properti dan kecelakaan bisnis secara keseluruhan. Ini mencakup perlindungan jika Anda tidak dapat menjalankan bisnis setelah keadaan darurat atau bencana alam yang tidak terduga.
Jenis asuransi lain yang mungkin ingin Anda beli untuk bisnis Anda, dan dapat Anda kurangi, termasuk asuransi tanggung jawab profesional dan malpraktek. Meskipun asuransi malpraktik diambil oleh individu profesional, asuransi ini merupakan persyaratan bisnis dan dapat dikurangkan sebagai pengeluaran bisnis. Jika Anda memiliki bisnis jasa atau Anda memberikan nasihat, Anda mungkin ingin mempertimbangkan cakupan kesalahan dan kelalaian, suatu bentuk tanggung jawab profesional tertentu.
- Asuransi jiwa orang kunci pada pejabat dan eksekutif perusahaan. Hal ini mengasumsikan bahwa perusahaan adalah penerima manfaat, bukan seseorang seperti pasangan atau pelaku non-bisnis lainnya.
- Asuransi kompensasi pekerja. Kompensasi pekerja dibayarkan oleh perusahaan untuk memberikan perlindungan bagi karyawan atas penyakit atau cedera di tempat kerja.
- Asuransi pada kendaraan milik perusahaan. Anda hanya boleh memotong sebagian premi asuransi yang berlaku untuk penggunaan kendaraan untuk keperluan bisnis. Jika Anda menggunakan tarif jarak tempuh standar untuk menghitung pengeluaran mobil Anda, Anda tidak dapat mengurangi premi asuransi mobil apa pun.
- Obligasi kinerja atau obligasi kesetiaan. Ini termasuk perlindungan jaminan kesetiaan untuk pencurian oleh karyawan dan obligasi kinerja untuk kontrak konstruksi.
- Perlindungan asuransi perawatan kesehatan kelompok untuk karyawan, jika bisnis Anda memenuhi persyaratan kualifikasi tertentu.
- Kontribusi ke dana asuransi pengangguran negara bagian, tetapi IRS mensyaratkan bahwa pembayaran ini harus "dianggap sebagai pajak berdasarkan undang-undang negara bagian."
- Jika Anda memiliki bisnis rumahan, Anda dapat mengurangi sebagian asuransi properti di rumah Anda yang terkait dengan ruang kantor di rumah Anda.
Apa yang Tidak Boleh Anda Kurangi untuk Asuransi Bisnis
Anda tidak boleh memotong biaya asuransi jiwa bagi siapa pun yang terkait dengan perusahaan Anda jika Anda (pemilik) adalah penerima manfaat langsung atau tidak langsung. Asuransi cacat bisnis bagi Anda sebagai pemilik bisnis memang rumit. Jika Anda mengurangi premi asuransi cacat untuk diri Anda sendiri sebagai pemilik, maka manfaat yang dibayarkan kepada Anda jika Anda cacat dianggap sebagai penghasilan kena pajak bagi Anda. Berdasarkan Saling Massa, premi asuransi cacat bagi pemilik tunggal tidak dapat dikurangkan sebagai biaya bisnis, namun manfaatnya tidak dikenakan pajak. Sebaiknya tanyakan kepada profesional pajak Anda sebelum Anda membeli asuransi disabilitas untuk diri Anda sendiri sebagai pemilik bisnis.
Tempat Menampilkan Biaya Asuransi Bisnis Ini
- Untuk pemilik tunggal dan anggota tunggal LLC, tunjukkan pengeluaran ini di bagian "Pengeluaran" pada Jadwal C di Baris 15.
- Untuk kemitraan dan LLC dengan banyak anggota, tunjukkan pengeluaran ini di bagian "Pengurangan" pada Formulir 1065
- Untuk perusahaan, tunjukkan pengeluaran ini di bagian "Pengurangan" pada Formulir 1120.
Catatan khusus
Jika bisnis Anda beroperasi secara tunai, Anda hanya dapat memotong pembayaran premi asuransi yang berlaku pada tahun tersebut. Misalnya, jika Anda membayar premi pada bulan November 2015 selama enam bulan, Anda hanya dapat mengurangi porsi premi bulan November dan Desember 2015 tersebut pada pajak bisnis tahun 2015 Anda. (Tentu saja, saldo tersebut akan dikurangkan dari pajak bisnis tahun 2016 Anda.)
Untuk Informasi Lebih Lanjut tentang Pengurangan Asuransi Bisnis
- Melihat Publikasi IRS 15B untuk informasi lebih lanjut tentang imbalan kerja tertentu.
- Lihat sayaPublikasi RS 335, Bab 8 untuk informasi lebih lanjut tentang pemotongan asuransi bisnis.
Penafian
Artikel ini menyajikan informasi umum untuk membantu Anda dalam pembahasan mengenai biaya asuransi bisnis. Masalah-masalah ini lebih rumit daripada sekadar membuat daftar sederhana. Sebelum Anda mencoba mengambil potongan untuk pengeluaran ini, konsultasikan dengan profesional pajak Anda.
