事業所得税の準備と申告に関する質問

事業税申告書を提出する必要がありますか?

答えは常に「YES」です。 収入がありながら所得税の申告を怠った場合、IRS から罰金や罰金が科される可能性があります。 事業に損失があった場合や事業が休止していた場合でも、税務申告をする必要があります。 事業上の損失は、個人の納税申告書の総所得を減らす可能性があるため、実際に役立つ可能性があります。

独立請負業者として Form 1099-NEC で報告された収入を含む、すべての事業収入を個人の納税申告書で報告する必要があります。 したがって、課税所得を減らすために許容可能な控除を受けることは理にかなっています。 「本物の」ビジネスになるにはそれほど時間はかかりません。 ビジネスとして運営し、ビジネス記録と個人記録を分けて保管し、利益を得ようとしているということを示す必要があるだけです。

税務ソフトウェアを使用して事業税申告書を作成できますか?

税務ソフトウェアは個人の納税申告書に重点を置いていますが、トップの事業税ソフトウェア プログラムのほとんどには、スケジュール C (個人事業主および単一メンバー LLC 向け) が含まれるバージョンがあります。 一部には、パートナーシップおよび法人税申告書の作成プロセスをガイドするバージョンもあります。 ソフトウェアのブランドとバージョンの詳細を確認して、必要なフォームが含まれていることを確認してください。

事業税申告書を作成するには公認会計士が必要ですか?

単純なスケジュール C の納税申告書がある場合は、何を行うかを理解していれば、税務ソフトウェアを使用するか、自分でフォームに記入できる可能性があります。 しかし、何かを見逃した場合はどうすればよいでしょうか? 重要な控除を見逃していると、出費が発生し、より高い税金を支払うことになる可能性があります。

大手のウォークイン税務作成会社の税務担当者は、個人の納税申告書に比べて事業税についてあまり詳しくありません。 彼らはスケジュール C については知っているかもしれませんが、パートナーシップや企業の利益については知りません。

パートナーシップと法人税の申告は複雑です。 これには、事業用に個別の納税申告書を作成し、各株主またはパートナー向けに K-1 スケジュールを作成することが含まれます。 そしてその途中には落とし穴もたくさんあります。

CPA を見つけたり、登録代理人などの資格のある事業税作成者のサポートを受けることができます。 いずれにせよ、事業税申告のサポートを受けることは多くの場合、お金を払う価値があります。

事業収入はどのようにして決定すればよいですか?

事業税申告書を準備する前に、「P&L」または損益計算書と呼ばれることが多い損益計算書を作成する必要があります。 この明細書には、すべての事業収入源がリストされ、次にすべての支出が表示されます。 収入から経費を引いた額が純利益となります。 も含める必要があります 物々交換収入 事業税申告書について。

製品を製造または販売する企業の事業税申告書を準備している場合は、次のものが必要です。 売上原価の計算を含め、年間の商品価値の変化を表示します。 時間。

すべての事業経費は控除の対象になりますか? どれが控除対象外であるかをどうやって知ることができますか?

以下の場合に限り、ほぼすべての事業支出が税控除の対象となります。

• 自分が合法的なビジネスに携わっており、利益を得ようとしているということを証明できます。
• 各経費の事業目的を証明できます。

事業経費を控除するには、優れた記録を維持することが重要です。 ビジネスオーナーが犯す最も一般的な間違いは、ビジネスでの走行距離や食事や交際費の記録を残さないことです。

一部の経費は、IRS が正当な事業経費とはみなさないため、企業が控除することができません。 たとえば、政治献金、罰金や罰金、社交クラブやスポーツクラブの会員費、通勤費などは控除できません。 控除できない事業経費について詳しくは、こちらをご覧ください。

自営業税を支払う必要がありますか?

すべての納税者は、所得に対して社会保障税とメディケア税を支払います。 従業員は源泉徴収を通じてこの税金 (FICA 税と呼ばれます) を支払い、雇用主は必要な税額の残りの半分を支払います。 自営業者は、事業の純課税所得に対して自営業税を支払うことで、この税 (SECA 税と呼ばれます) の全額を支払います。

自営業税を支払う必要があるかどうかを確認するには、あなたが従業員であるか事業主であるかを知る必要があります。 中小企業を所有して経営している場合、あなたは事業主であり、自営業税を支払います。 パートナーおよび LLC メンバーがこのカテゴリに含まれます。

あなたが企業の株主または役員である場合、あなたは従業員でもあり、給与に対して FICA 税を支払います。 あなたは自営業税を払っていません。

自営業税の社会保障部分は、従業員が支払う社会保障税と同様に、退職時や身体障害者になった場合に社会保障給付の資格を追加します。

私の事業税は個人の納税申告書にどのような影響を与えますか?

所有するビジネスの種類に応じて、事業税の一部は個人所得税申告書に含まれます。

中小企業税を課税する場合、所有者は所有する各事業と純利益のスケジュール C を提出します。 この別表 C は、個人納税申告書の最初のページの 12 行目 (フォーム 1040 または 1040-SR）。 したがって、あなたのビジネスからの収入は、他の収入と同じ税率で直接課税されます。

パートナーシップの所有者 (パートナーシップとして申告する複数メンバーの LLC のメンバーを含む) は、パートナーシップの納税義務の分担額を示すスケジュール K-1 を受け取ります。 スケジュール K-1 収入は各パートナーの所得税申告書に含まれ、他の収入源とともに課税されます。

同様に、法人および S 法人の所有者も、自分の所有物を示すスケジュール K-1 を受け取ります。 法人からの収益の一部を占め、K-1 の収入は個人の納税申告書に含まれます。