中小企業が合法的に経費を削減する方法はたくさんあります。 所得税 カナダで。 このガイドでは、税金を削減し、ビジネスでより多くの資金を維持するための重要な戦略をいくつか紹介します。
これらの一部は、個人事業主またはパートナーシップを経営し、所得税を申告する人にのみ適用されることに注意してください。 T1個人所得税申告書.
1. 必ず領収書を集めましょう
ビジネスの経営には時間がかかり、「ちょっとした」ことで領収書を受け取ったり保管したりするのが面倒なビジネスマンもいます。 ただし、顧客に会いに行く途中の駐車料金、郵送した数通の手紙、オフィス用に買ったコーヒー 1 袋など、これらすべてのささいなことが 1 年の間に積み重なります。
所得税控除を最大限に活用する ビジネスに関連する、またはビジネスに関連する可能性のあるすべての購入のレシートを収集することによって、 それらを適切に記録し、ファイリングすること。
カナダ歳入庁 (CRA) は通常、クレジット カードの明細書を支出の証拠として受け付けないことに注意してください。 絶対です 領収書の原本を保管しておいてください CRA から要求された場合。
2. RRSP および TFSA の拠出金を管理する
Registered Retirement Savings Plan (RRSP) と Tax-Free Savings Account (TFSA) は、中小企業経営者、特に個人事業主やパートナーにとって優れた所得税控除です。
毎年最大の RRSP 拠出金を支払う必要があるかどうかは、収入が年ごとにどの程度変動するかによって決まります。 RRSP 拠出金による節税額は、限界税率と、許容される RRSP 拠出金の一部またはすべてに基づいて計算されます。 RRSP 拠出金は翌年に繰り越すことができますが、より高い収入が見込まれる年に備えて RRSP 拠出金を貯蓄しておいたほうがよいでしょう。
中小企業が法人として構成されている場合、状況はさらに複雑になります。 RRSP 拠出レベルは給与からの稼得収入に基づいているため、収入の一部またはすべてを配当の形で受け取ることを選択すると、RRSP 拠出額が減額または廃止されます。
名前が示すように、TFSA を使用すると、税金から貯蓄や投資収入を保護することができます。 TFSA 内では、株式、債券、またはその他の有利子商品からの収益と資本の増加は非課税です。 RRSP の拠出額を上限に達しており、現金や投資を預けるための非課税の場所が必要な場合は、TFSA が良い選択です。
3. 非資本損失を最大化する
同様に、あなたのビジネスに非資本的損失が発生した場合（次のように定義されます） 経費 事業収入を超える場合）、どの年であっても、この損失を利用して所得税額を減らすのに最適な時期を検討してから使用してください。
2005 年以降に発生した非資本損失は、最大 3 年間繰り越すか、最大 20 年間繰り越すことで、特定の課税年度における他の個人所得を相殺するために使用できます。 すでに支払った所得税を取り戻すために非資本損失を繰り戻すか、または次のことを行う方が合理的かもしれません。 キャピタルロスを課税年度に使用するよりも、将来のより大きな税額を相殺するために繰り越す 発生した。
4. 慈善事業の所得税額控除を増やす
慈善寄付 登録されたカナダの慈善団体またはその他の資格のある受贈者が獲得できるもの あなたは税額控除します. また、合計 200 ドルを超える慈善寄付は、より高い税率で評価されるため、より高い税額控除が受けられます。
慈善事業の所得税控除を最大限に活用するには、今年は選択した登録慈善団体にさらに多くの寄付をすることを検討してください。 あなたが 30,000 ドルの収入を得て、その収入の 5% でも寄付した場合、幸運な慈善団体は 1,500 ドルを受け取り、あなたは素晴らしい控除を受けることになります。 ただし、登録されていないカナダの慈善団体、アメリカの慈善団体、政党は慈善事業の所得税控除としてカウントされないことに注意してください。
5. 資本コストの許容範囲を計画する
ほとんどのカナダの中小企業経営者は、取得した減価償却資産のコストを単に控除するのではなく、 特定の年に事業で使用した場合、一定期間にわたる減価償却資産のコストを控除する必要があります。 資本コスト引当金 (CCA) の主張。
しかし、多くの中小企業経営者は、CCA が発生した年に CCA を請求する必要がないことを認識していません。 CCA は強制的な税額控除ではないため、CCA 請求額を特定の分野で多かれ少なかれ使用できます。 必要に応じて課税年度を変更し、未使用部分を繰り越して、より高額な所得税額を相殺するのに役立ちます。 未来。 課税所得がほとんどまたはまったくない年に、CCA 請求控除を全額受けるのは意味がありません。
別の方法 CCAを最大化する 主張は、適切なタイミングで資産を購入（および売却）することです。 会計年度が終わる前に新しい資産を購入し、現在の会計年度後に古い資産を売却したいと考えています。
ただし、50% ルールに注意してください。資産を取得した年には、通常は請求できる CCA の 50% しか請求できません。 また、場合によっては、「使用可能」ルールにより、資産を取得してから 2 番目の課税年度まで資本費控除を請求できないことになります。
6. 収入を分割する
この中小企業税戦略により、限界税率の格差を最大限に活用できます。 カナダでは、所得が高くなるほど限界税率も高くなります。 による 収入の一部を送金する 配偶者や子供など、所得の低い家族に対しては、あなたの所得に対する限界税率を引き下げることができます。
これは、中等教育以降の年齢の子供を持つ中小企業の経営者にとって、特に強力な税務戦略です。 あなたが 19 歳の娘を自分のビジネスに雇用し、総額 10,000 ドルの給与を支払っていると仮定します。 基本的な個人所得税免除のおかげで、彼女は所得税をほとんど支払うことはなく、教育費を賄う素晴らしい巣の卵を手に入れることができます。 一方、あなたはその年の収入から 10,000 ドルを切り落とし、個人的に支払うべき所得税の額が減ります。
自分のビジネスで家族を雇用する予定がある場合は、請求を合理的に保ち、すべての申請を完了してください。 従業員や請負業者を雇用するときと同様の書類作成（仕事に対して適切に請求してもらいます） 実行されます）。 月数千ドルで配偶者を雇い、電話応対や書類提出などの数時間の仕事をさせれば、CRAの注意を引き、あなたの請求を却下する確実な方法です。
収入分割のルールは複雑であり、最近厳格化されているため、必ず理解してください。 現在の CRA ガイドライン この控除を計画する前に。
7. 在宅事業控除を探す
自宅以外でビジネスを運営していますか? その場合、さらに控除額が増える可能性があります。 すべてのビジネスが在宅ビジネスに適しているわけではありませんが、所得税に関しては在宅ビジネスには利点があります。
それに加えて、 事業用住宅控除, 在宅事業主は、光熱費、電気代、家のメンテナンス費、清掃資材、住宅保険など、多くの住宅関連費用の一部を控除できます。 持ち家がある場合は、住宅ローンの一部を控除することもできます。 固定資産税 そして住宅ローンの金利。
8. ビジネスを法人化しますか?
多くの個人事業主やパートナーが事業を法人化する理由の 1 つは、法人化による税制上の優遇措置です。 これらの税制優遇措置の中で最もよく知られているのは、 中小企業税控除これにより、適格なカナダ保有法人の所得は特別な「軽減」税率で課税されます。 カナダが管理する民間企業が中小企業控除を申請する場合、法人純税率は 9% です。 他の種類の法人の場合、法人純税率は 15% です。
しかし、 あなたのビジネスを組み込む なぜなら、税務戦略が効果を発揮するのは、事業が会社設立に値するほど十分に成長した場合のみであるからです。 設立費用を相殺できるだけの多額の収入が必要であるだけでなく、 法人税の繰り延べの恩恵を受けるために、十分な事業収益を企業に残す準備ができていること。
たとえば、 法人化した事業 ある年の企業の利益は 60,000 ドルですが、あなたは次の年に企業から 60,000 ドルを受け取ります。 給与の場合、あなたの 60,000 ドルは、個人 (T1) 所得と同様に課税されます。 無意味。
今すぐ所得税の軽減を始めましょう
これらの戦略のすべてがすべての中小企業にうまくいくわけではありませんが、このリストが税金対策について考えるきっかけになってくれれば幸いです。 あなたが支払う所得税の額は明確に定められているわけではありません。 所得税額を減らすためにできる合法的で、時には簡単な方法があります。今日から適用できる中小企業の税戦略です。
