中小企業を設立した場合 株式会社 カナダでは、受け取りたい補償の形式を選択できます。 ビジネス給与を自分自身に支払うことも、配当金で支払いを受け取ることも、両方を組み合わせて利用することもできます。 ただし、経営者にとって、給与を受け取ることと配当金を受け取ることにはメリットとデメリットがあります。 したがって、あなたの経済状況に最も適した補償の種類を決定することが重要です。
ビジネス給与を受け取ることの長所と短所
企業があなたに事業給与を支払う場合、主な利点は個人収入があることです。 この意味は：
- あなたはに支払うことになります カナダ年金制度 (CPP) カナダ。 CPP から最終的に退職金として受け取る金額は、寄付額と期間に基づいて決定されるため、これは退職を考慮する際の重要な考慮事項となります。
- 支払われる営業給与または賞与は、 税額控除 企業にとって。
- 自分で支払う以外に、いくつかのことを行うことができます 収入分配 配偶者や子供などの関連従業員に給与を支払うことによって。
- に寄付することで、退職後の他の投資手段を活用できます。 登録退職金制度 (RRSP) または 免税普通預金口座 (TFSA)。
給料を受け取るメリット
給与は個人の収入をもたらします。
給与を受け取ると、退職金口座に寄付することができます。
給与またはボーナスは、法人の税額控除です。
給料を受け取ることのデメリット
給与計算アカウントを設定し、すべての書類を準備する必要があります。
退職金口座への投資は、雇用主と従業員の両方として 2 回支払うことを意味します。
給与には 100% 税金がかかるため、税負担が増加する可能性があります。
会社から給与を受け取ることの欠点は次のとおりです。
- 個人所得は 100% 課税されるため、税負担が増加する可能性があります。
- カナダ年金制度 (CPP) に関しては、あなたは雇用主であり従業員でもあるため、CPP の両方の部分を支払う必要があります。
- あなたはしなければならない 給与計算口座を設定する とともに カナダ歳入庁 関連する書類をすべて準備して提出します。
配当金受け取りのメリットとデメリット
企業が配当金を支払ってくれる場合、次のようなメリットがあります。
- 配当金は給与よりも低い税率で課税されるため、個人の税金の支払いが少なくなる可能性があります。
- 配当はいつでも申告できるため、税務状況を最適化できます。
- CPP に支払う必要がないので、お金を節約できます。
- 配当金で自分に支払うのは比較的簡単です。 あなたは会社から自分宛てに小切手を書き、年末に会社の口座を更新します。 議事録 そして支払われた配当金について取締役決議を作成します。
また、配当金を受け取ることには以下のようなデメリットもあります。
- CPP を支払わないと、退職時に受け取る権利のある CPP の額が減ってしまう可能性があるため、利益の受け取り方に関係なく CPP を支払うことをお勧めします。
- 収入がないため、配当金を受け取っても RRSP に寄付することはできません。
- 給与の代わりに配当金を受け取ると、他の個人的な請求ができなくなります 所得税控除、保育料など。
配当金を受け取るメリット
配当金には給与よりも低い税率がかかります。
給与計算を必要とせずに自分で支払うための簡単なプロセスがあります。
配当はいつでも宣言できます。
配当金受け取りのデメリット
退職金口座やその他の金融口座などの投資収入は得られません。
経費として他の個人所得税控除を申請することはできません。
給与と配当の両方を受け取ることを選択する
多くの場合、企業の収入が 500,000 ドルを超えないようにするために、事業給与とボーナスが支払われます。 中小企業の制限 カナダで。 この金額までは、 カナダ主導の民間企業 (CCPC) が支払う 所得税 この額を超える所得に対する税率よりもはるかに低い税率で、事業を展開している州によって異なりますが、税率は約 16% です。
収入が 50 万ドルの制限を超えないように給与を支払うことができることが重要ですが、 給与や配当金を受け取るかどうかは、事業主の個人的な経済状況に完全に依存します。 考慮事項は次のとおりです。
- 所得水準
- キャッシュフローのニーズ
- 予想年収
- 投資と税控除のための個人現金の重要性
- あなたの年齢
この決定は、専門家からの専門的なアドバイスに従って行うのが最善です。 会計士、ファイナンシャルプランナー、または税理士。
個人事業主またはパートナーシップ
個人事業主やパートナーシップには株式所有権がないため、配当金を発行したり給与を支払うことはできません。 したがって、あなたのビジネスが個人事業主またはパートナーシップである場合、すべて あなたのビジネスから得られる収入 に報告しなければならない カナダの T1 ビジネス所得税フォーム.
結論
ビジネスオーナーとして、自分自身にどのように支払いたいかは、自分の財務状況と、自分にとって最も利益となる項目に基づいて個人的に決定する必要があります。 個人収入が最も重要であるか、配当が最も重要であるか、あるいはその両方が重要であると判断することもできます。 あなたとあなたのビジネスにとって最適な報酬形態を決定するために、金融の専門家に相談してください。
