人々が時折フリーランスの仕事を引き受ける場合、それは中小企業を始めることになり、税金に影響を及ぼします。 あなたがどれだけの仕事をしているかは関係ありません。 報酬を受け取っている場合は、ビジネスを経営していることになり、事業収入に対する税金の支払いなど、適用される法規制の要件を遵守する必要があります。
それを理解していても、多くのフリーランサーは、ビジネスの登録方法、税金の申告、顧客への請求書発行の方法、消費税の請求が必要かどうか、いつ必要かについて疑問を抱えています。
商号
米国とカナダでは、法人名を商号として使用している場合、個人事業主として登録する必要はありません。 別の名前を使用する場合は、次のようにする必要があります。 登録済みこれは、名前検索を実行し、ビジネス名のルールに準拠することを意味します。
個人事業主は、ビジネスを行うための名前を作成することのみを目的としています。 登録するかどうかに関係なく、個人の納税申告書にフリーランス収入を報告することになります。
ビジネスを行うためにビジネス名を作成することは、マーケティングにとって有益であり、記録の保持を容易にするのに役立ちます。
所得税
フリーランスからの収入は税金を申告する際に申告する必要があります。 米国では、商品またはサービスに対して 600 ドル以上を支払う企業は、次のものを提供する必要があります。 内国歳入サービス (IRS) フォーム 1099-MISC に金額が表示されます。 個人の納税申告書を提出する際にこのフォームを含めてください。 カナダでは、フリーランス収入を申告します。 フォーム T2125、これは T1 (個人) 納税申告書の一部です。
米国で売上税を請求する場合は、事業を行っている州に売上税申告書を提出する必要もあります。
副業を行うことの素晴らしい点の1つは、所得税で事業経費を請求できることです。 フリーランスの仕事で収入を得るために自宅で仕事をしたり、自家用車を使用したり、その他の経費が発生した場合、これらはすべて収入の一部として計算できます。 事業費. たとえば、フリーランスの仕事で 10,000 ドルの収益が発生しても、ビジネス関連の経費が 2,000 ドルある場合、課税所得は 8,000 ドルのみになります。
消費税と請求書発行
米国でもカナダでも、消費税を課す必要性は州、地方、または準州によって異なります。 税務の専門家に相談することは重要ですが、米国のフリーランサーは、他の企業が行う必要があるのと同様に、販売された商品に該当する売上税を請求する必要があります。 通常、提供されるサービスには消費税を含める必要はありません。
カナダでは、事業収入が年間 30,000 ドル未満の場合、売上税の登録および/または徴収を免除される小規模サプライヤー控除があるため、異なります。
顧客に提供する請求書には、関連する連絡先情報とともに、法人名または登録事業名を記載します。 請求される消費税は、請求書の別の項目として含める必要があります。
