Suvestinis plano aprašas (SPD) yra pagrindinė ataskaita įmonėms, kurios turi išmokų darbuotojams planus. Norėdami suprasti BPD taisykles, išnagrinėsime išsamią informaciją apie tai, kas, ką, kada ir kaip turi laikytis BPD informacijos reikalavimų. 1974 m. darbuotojų išėjimo į pensiją apsaugos įstatymas (ERISA).
Koks yra ERISA informacijos reikalavimas?
ERISA yra federalinė programa, apsauganti darbuotojus, kurie turi darbdavių sudarytus išmokų planus. Apima dviejų tipų planus:
- Išėjimo į pensiją planai
- Sveikatos planai ir papildomų socialinių išmokų planai
Įmonėms, turinčioms šių dviejų rūšių išmokas, ERISA nustato planų vadovų standartus ir reikalauja, kad jie apsaugotų darbuotojų pensijų taupymo planus nuo netinkamo valdymo ir piktnaudžiavimo. Taip pat nustatomi darbuotojams ir naudos gavėjams teikiamos informacijos standartai.
Be išėjimo į pensiją planų, ERISA reikalavimai taikomi visų rūšių sveikatos planams ir išmokoms, įskaitant medicinines išmokas, gyvybės draudimą ir atostogų planus.
Vienas iš pagrindinių ERISA reikalavimų yra tas, kad plano administratoriai turi raštu pateikti plano dalyviams informaciją, kurią jie turi žinoti apie savo išėjimo į pensiją ir sveikatos išmokų planus. Čia atsiranda BPD.
Ką turėtų apimti suvestinis plano aprašymas
BPD dokumente paprasta kalba pateikiama informacija plano dalyviams (tinkamiems darbuotojams, kuriems taikomas a išmokas arba pensijų planą) ir jų naudos gavėjus dėl pagrindinių dalykų, tokių kaip išmokos darbuotojams ir kaip ir kada jos bus mokamos. jeigu.Į BPD turi būti konkrečiai įtraukta:
- Plano pavadinimas ir tipas
- Tinkamumo reikalavimai
- Privilegijų aprašymas ir kada dalyviai turi teisę į šias išmokas
- Pareiškimas apie tai, ar planas yra apdraustas iš Pensijų išmokų garantijų korporacija jei planas uždarytas (reikalingas išėjimo į pensiją planams)
- Įmokų į planus šaltinis ir įmokų apskaičiavimo būdas
- Plano nutraukimo nuostatos
- Prašymų dėl išmokų pateikimo tvarka ir kaip užginčyti atmestus reikalavimus
- Plano dalyvių teisių pareiškimas pagal ERISA.
Kada išleisti suvestinių planų aprašus
- Jūs turite duoti naujų darbuotojų naujausią BPD per 90 dienų nuo tada, kai jie pirmą kartą buvo įtraukti į planą.
- Turite duoti a naudos gavėjas kuris šiuo metu gauna išmokas, naujausio BPD kopiją per 90 dienų nuo išmokų gavimo.
- Turite pateikti BPD visi dalyviai ne rečiau kaip kas penkerius metus, jei nebuvo daromi pakeitimai arba buvo pakeistas planas. Kitu atveju dalyviams turite duoti kopiją kas 10 metų.
Santraukos plano aprašymas, ką daryti ir ko negalima
- Daryk kad tai būtų suprantama vidutiniam plano dalyviui.
- Daryk naudokite pavyzdžius ir iliustracijas, aiškias kryžmines nuorodas ir turinį.
- Nereikia įtraukti klaidinančią informaciją.
- Nedarykite sumažinti išimtis, apribojimus ar kitus naudos apribojimus.
- Nedarykite neigiamą informaciją rašyti smulkiu šriftu.
- Nedarykite naudoti techninį žargoną arba ilgus, sudėtingus sakinius.
Kitos svarbios plano informacijos formos
Išmokų plano pakeitimai. Jei atliksite esminius pensijų plano ar sveikatos plano pakeitimus, dalyviams turite pateikti esminių pakeitimų santrauką. Jis turi būti suprantamas ir dalyviams bei naudos gavėjams perduotas per 210 dienų nuo plano metų, kuriais buvo atliktas pakeitimas, pabaigos.
Metinis pranešimas. Kiekvienais metais visi numatyti planai turi pateikti metinę ataskaitą 5500 forma arba trumpa forma 5500-SF. Jūs turite pateikti dalyviams ir naudos gavėjams šios metinės ataskaitos santrauką per devynis mėnesius nuo plano metų pabaigos arba du mėnesius nuo 5500 formos pateikimo termino.
Plano dokumentai. Šie dokumentai apima naujausią BPD, naujausią 5500 formą, patikėjimo sutartis ir kitus plano sudarymo ar vykdymo dokumentus. Jūs turite pateikti šias ataskaitas dalyviams per 30 dienų, jei gaunate raštišką prašymą. JAV darbo departamentas gali bet kada paprašyti plano dokumentų, o jūs turite juos pateikti.
Privalumų ir aprėpties suvestinė (SBC). SBC yra papildomas dokumentas, kuriame aprašoma grupinių sveikatos planų nauda ir aprėptis. The SBC dokumentas pateikiami svarbūs klausimai apie sveikatos planą su konkrečiais atsakymais ir daugiau informacijos.
Jūs turite pateikti SBC dalyviams su registracijos medžiaga, kai jie atnaujina draudimą arba jei jis išduodamas pakartotinai. SBC taip pat turite pateikti specialiems studentams kartu su SPD (90 dienų nuo registracijos). Galiausiai per septynias dienas nuo prašymo gavimo turite pateikti SBC ir žodyno kopiją (žr. toliau).
Išmokų plano ataskaitų pildymas elektroniniu būdu
Darbo departamento darbuotojų išmokų apsaugos administracija turi elektroninę rinkmenų sistemą, vadinamą EFAST2 supaprastinti ir paspartinti 5500 formos pildymą. Norėdami naudotis sistema, turėsite prisijungti ir užsiregistruoti. Galite naudoti EFAST2 patvirtintus tiekėjus arba IFILE svetainė.
Esmė
Kiekvienas išmokų planas yra unikalus, o reikalavimai gali būti sudėtingi. Prieš pradėdami rašyti BPD, pasitarkite su IRS arba Darbo departamentu, kad gautumėte daugiau informacijos arba pasinaudokite HealthCare.gov svetaine, kurioje yra Sveikatos apsaugos ir medicinos terminų žodynėlis kad jums gali būti naudinga. Be to, apsvarstykite galimybę dirbti su kvalifikuotu išmokų specialistu, kad įsitikintumėte, jog šią užduotį atliekate tinkamai.
