Norint sekti darbo užmokesčio mokesčių ataskaitas ir mokėjimus, reikia atidžiai stebėti detales. Metinio darbo užmokesčio fondo mokesčių kalendoriaus sudarymas gali padėti išvengti baudų ir nuobaudų bei tęsti veiklą.
Net jei turite CPA arba buhalterinės apskaitos tarnybą, kuri apmoka jūsų darbo užmokesčio fondo mokesčius, turite žinoti, kada šie mokesčiai ir ataskaitos turi būti sumokėti.
Kas yra įtraukta į darbo užmokesčio mokesčius?
Darbo užmokesčio mokesčiai apima šias ataskaitas ir mokėjimus, pagrįstus darbuotojo atlyginimo sumomis:
- Federaliniai pajamų mokesčiai
- FICA mokesčiai (socialinio draudimo ir medicininės priežiūros mokesčiai)
- Federaliniai nedarbo mokesčiai
Federaliniai pajamų mokesčiai ir FICA mokesčiai kartais vadinami „941 mokesčiais“, nes jie įtraukti į IRS 941 formą, ketvirtinę darbo užmokesčio ir mokesčių ataskaitą.
Valstybiniai pajamų mokesčiai taip pat išskaičiuojami iš darbuotojo atlyginimo ir apie juos pranešama jūsų valstybei, jei jūsų valstybėje yra pajamų mokesčiai.
Darbo užmokesčio mokesčiai nepriklausomiems rangovams
Jei mokate ne darbuotojams, neprivalote išskaičiuoti pajamų mokesčių ar FICA mokesčių nuo jiems atliekamų mokėjimų.
Turite užpildyti rangovų metinę ataskaitą ir pateikti ją IRS.
Kada atlikti federalinio darbo užmokesčio mokesčių indėlius
Prieš pradėdami naudoti šį kalendorių, turėsite nustatyti, kuris darbo užmokesčio fondo mokesčių indėlių grafikas taikomas jūsų verslui 941 mokesčiui. Indėlių grafikas, kurį turite naudoti, priklauso nuo jūsų darbo užmokesčio dydžio.
Pusę savaitės
Jei turite didelį darbo užmokesčio fondą, turite mokėti atlyginimo mokesčio įmokas kas pusę savaitės (du kartus per savaitę).
Jei ta data yra savaitgalis arba šventė, mokėjimo data yra kita darbo diena. Taigi, jei mėnesio pabaiga patenka į šeštadienį, terminas yra kitas pirmadienis.
Sužinokite daugiau apie pusės savaitės indėlio taisyklę, kad sužinotumėte, ar turite atlikti šiuos mokėjimus.
Kas mėnesį
Darbo užmokesčio mokesčio įmokos turi būti sumokėtos iki kiekvieno mėnesio 15 d. už praėjusį mėnesį, nebent galioja pusės savaitės taisyklė. (Pažiūrėkite aukščiau.)
Kas ketvirtį
Ketvirtinės darbo užmokesčio fondo mokesčių ataskaitos 941 formoje turi būti pateiktos mėnesio pabaigoje po kiekvieno ketvirčio pabaigos. Jei visus darbo užmokesčio fondo mokesčius sumokėjote laiku ir visiškai, 941 formą turite pateikti iki kito mėnesio 10 d.
Federaliniai nedarbo mokesčių indėliai turi būti sumokėti mėnesio, einančio po kiekvieno ketvirčio, pabaigoje, jei jūsų įmonės mokesčių prievolė viršija 500 USD.
Kasmet
Metinės darbo užmokesčio ir mokesčių ataskaitos darbuotojams (W-2 formoje) ir sutartininkams (formoje 1099-MISC ir 1099-NEC) turi būti pateiktos sausio pabaigoje už praėjusius metus.
Federalinė nedarbo mokesčio ataskaita 940 formoje ir mokesčių užstatas turi būti sumokėtas iki sausio pabaigos už praėjusius metus. Jei visi mokesčių indėliai buvo sumokėti visiškai ir laiku, terminas yra kito mėnesio 10 d.
Socialinei apsaugai W-3 forma (kartu su visais W-2) ir 1096 forma (kartu su visais 1099) turi būti perduota iki vasario pradžios už praėjusius metus.
EFTPS naudojimas darbo užmokesčio indėliams
Darbo užmokesčio mokesčių indėlius reikia sumokėti naudojant elektroninę federalinę mokesčių mokėjimo sistemą (EFTPS). IRS nebepriima indėlių kuponų (8109 forma).
Bendrosios darbo užmokesčio mokesčio mokėjimo datos (kinta priklausomai nuo metų)
Toliau pateiktas mokesčių mokėjimo ir ataskaitų grafikas skirtas federaliniams darbo užmokesčio fondo mokesčiams. Dėl valstybės ir vietinių darbo užmokesčio fondo mokesčių reikalavimų kreipkitės į savo valstybės mokesčių instituciją (įplaukų departamentą ar kitą). Pusės savaitės mokėjimų 941 mokesčiai terminai neįtraukti į šį tvarkaraštį.
Šiuos terminus nustato IRS, tačiau jie gali keistis konkrečiais metais. Jei mokėjimo terminas patenka į savaitgalį arba šventinę dieną, ataskaita arba indėlis turi būti apmokėtas kitą kitą darbo dieną. Taigi, jei ataskaita turi būti pateikta sausio 15 d., o tai yra šeštadienis, ataskaita turi būti pateikta sausio 17 d. Šiame verslo mokesčių kalendoriuje rasite konkrečias einamųjų mokestinių metų pajamų ir darbo užmokesčio mokesčių mokėjimo datas.
sausio mėn
Sausio 15 d.: Sumokėkite mėnesinį darbo užmokesčio mokesčio įmoką už gruodžio mėnesį (jei mokate kas mėnesį).
Sausio 31 d.: sumokėkite federalinį nedarbo mokestį (FUTA) iki gruodžio mėnesio, jei 500 USD ar daugiau.
Sausio 31 d.: Pateikite darbuotojams ankstesnių metų darbo užmokesčio ir mokesčių ataskaitas (forma W-2 darbuotojams.
Sausio 31 d.: pateikite ketvirčio darbo užmokesčio ir mokesčių ataskaitą 941 forma už ketvirtį, kuris baigiasi gruodžio 31 d.
Sausio 31 d.: Pateikite metinę nedarbo mokesčio ataskaitą 940 forma už praėjusius metus.
vasario mėn
Vasario 1 d.: pateikite metų pabaigos darbuotojo perdavimo formas (forma W-3) Socialinės apsaugos administracijai kartu su visais W-2.
Vasario 15 d.: Padarykite mėnesinį darbo užmokesčio mokesčio įmoką už sausio mėnesį (jei mokate kas mėnesį).
Kovas
Kovo 15 d.: Padarykite mėnesinį darbo užmokesčio mokesčio įmoką už vasario mėnesį (jei mokate kas mėnesį).
Balandis
Balandžio 15 d.: Sumokėkite mėnesinį darbo užmokesčio mokesčio įmoką už kovo mėnesį (jei mokate kas mėnesį).
Balandžio 30 d.: depozitas Federalinis nedarbo mokestis (FUTA), mokėtinas iki kovo mėnesio, jei 500 USD ar daugiau.
Balandžio 30 d.: pateikite ketvirčio darbo užmokesčio ir mokesčių ataskaitą 941 forma už ketvirtį, kuris baigiasi kovo 31 d.
Jei jūsų įmonė yra Teksase ar kitoje vietovėje, kurioje FEMA išdavė a nelaimės deklaracija dėl 2021 m. žiemos audrų IRS pratęsė ketvirčio darbo užmokesčio mokesčių, kurie turėtų būti sumokėti 2021 m. balandžio 30 d., pateikimo ir mokėjimo terminus. Šiuos mokesčius turite pateikti ir sumokėti iki 2021 m. birželio 15 d. IRS pratęsė mokesčių pateikimo terminą asmenims, įskaitant asmenis, kurie moka savarankiško darbo mokestis, esantis ne šiose valstijose, tačiau šis išplėtimas netaikomas įmonėms darbo užmokesčio mokesčiai.
Gegužė
Gegužės 15 d.: Padarykite mėnesinį darbo užmokesčio mokesčio įmoką už balandžio mėnesį (jei mokate kas mėnesį).
birželis
Birželio 15 d.: Padarykite mėnesinį darbo užmokesčio mokesčio įmoką už gegužės mėnesį (jei mokate kas mėnesį).
liepos mėn
Liepos 15 d.: Padarykite mėnesinį darbo užmokesčio mokesčio įmoką už birželio mėnesį (jei mokate kas mėnesį).
Liepos 31 d.: sumokėkite federalinį nedarbo mokestį (FUTA) iki birželio mėn., jei 500 USD ar daugiau.
Liepos 31 d.: pateikite ketvirčio darbo užmokesčio ir mokesčių ataskaitą 941 forma už ketvirtį, kuris baigiasi birželio 30 d.
Rugpjūtis
Rugpjūčio 15 d.: Padarykite mėnesinį darbo užmokesčio mokesčio įmoką už liepos mėnesį (jei mokate kas mėnesį).
rugsėjis
Rugsėjo 15 d.: Padarykite mėnesinį darbo užmokesčio mokesčio įmoką už rugpjūčio mėnesį (jei mokate kas mėnesį).
Spalio mėn
Spalio 15 d.: Padarykite mėnesinį darbo užmokesčio mokesčio įmoką už rugsėjį (jei mokate kas mėnesį).
Spalio 31 d.: Federalinio nedarbo mokesčio (FUTA) užstatas iki rugsėjo mėnesio, jei 500 USD ar daugiau.
Spalio 31 d.: pateikite ketvirčio darbo užmokesčio ir mokesčių ataskaitą 941 forma už ketvirtį, kuris baigiasi rugsėjo 30 d.
lapkritis
Lapkričio 15 d.: sumokėkite mėnesinį darbo užmokesčio mokesčio įmoką už spalio mėnesį (jei mokate kas mėnesį).
gruodį
Gruodžio 15 d.: sumokėkite mėnesinį darbo užmokesčio mokesčio įmoką už lapkričio mėnesį (jei mokate kas mėnesį).
Taip pat galbūt norėsite peržiūrėti šį verslo mokesčių kalendorių kas mėnesį. į kurį įeina verslo pajamų mokesčio sumokėjimo terminai.
