Kanados federalinė vyriausybė turi daug programų, skirtų inovacijoms skatinti, o tai reiškia, kad daug lėšų galima gauti per mokslinius tyrimus ir plėtrą (MTTP). Viena geriausių iš šių programų yra SRED (mokslinių tyrimų ir eksperimentinės plėtros) mokesčių kreditų programa.
Manote, kad turite turėti daktaro laipsnį ir naujausią laboratoriją, kad galėtumėte dalyvauti MTTP ir gauti SRED mokesčių kreditą? Pagalvok dar kartą. MTEP veikla gali būti integruota į jūsų kasdienę verslo veiklą.
O SRED mokesčių kreditų programa yra puiki priemonė. „Paprastai a Kanados kontroliuojama privati korporacija (CCPC) gali uždirbti an investicijų mokesčio kreditas (ITC) 35 proc. iki pirmųjų 3 mln. USD kvalifikuotų išlaidų Kanadoje atliekamiems SR&ED ir 20 proc. nuo bet kokios perteklinės sumos. " Kanados pajamų agentūra).
Tai yra grąžinamas mokesčių kreditas, o tai reiškia, kad net jei jūsų verslas negaus pelno, jums bus grąžinta atitinkama grąžinamoji išmoka grynaisiais.
Be teisės į šias investicijų mokesčių lengvatas, MTTP mokesčių paskatos suteikia visą mokesčių atskaitą tais metais, kai patiriamos išlaidos, net jei jos yra kapitalo pobūdžio. Taip pat galite perkelti MTTP atskaitymus tiek, kiek jų nereikia einamaisiais mokestiniais metais.
Dėl dosnių ITC tarifų ir susijusių MTEP mokesčių paskatų verta ruošti MTEP mokesčių prašymą!
Kas ir kas gali gauti SRED mokesčių lengvatas
Pirmiausia reikia atkreipti dėmesį į tai, kad šie SRED mokesčių kreditai yra prieinami visų tipų įmonėms. Individualūs savininkai ir partnerystės taip pat gali atitikti reikalavimus, jei jie atitinka SRED projekto reikalavimus.
CRA teigia, kad norint gauti SRED programą, „darbas turi padėti suprasti mokslinius ryšius ar technologijas, pašalinti mokslinį ar technologinį neapibrėžtumą ir įtraukti sistemingą kvalifikuoto personalo tyrimą. darbą, kuris atitinka SR&ED mokesčių kreditus įskaitant eksperimentinę plėtrą, taikomuosius tyrimus, fundamentinius tyrimus ir pagalbinį darbą. (Jie taip pat pateikia darbų, kurie bus atlikti, pavyzdžių sąrašą ne gauti SRED mokesčių kreditus.)
Tai skamba sunkiai, bet neleiskite, kad tai jūsų atbaidytų. Planuodami savo MTEP projektą, turite būti tikri, kad siekiate to, kas tikrai nauja, o ne tuo metu žinoma informacija. Mokslinis ar technologinis neapibrėžtumas yra proceso sąlyga, kaip ir jūsų vidurinės mokyklos gamtos mokslų klasės eksperimentuose. Ir, žinoma, jūs atliktumėte savo MTEP veiklą tvarkingai ir visiškai dokumentuotų savo veiklą, kaip ir bet kokį atliekamą darbą.
Taip pat atminkite, kad jūsų mokslinių tyrimų ir plėtros veikla nebūtinai turi būti sėkminga, kad galėtumėte dalyvauti SRED programoje. Vėlgi, kaip ir jūsų vidurinės mokyklos gamtos mokslų klasės eksperimentai, procesas yra svarbus.
Galbūt geriausia, kad SRED mokesčių lengvatų programa nėra „paruoškite savo projekto pasiūlymą ir palaukite, ar jis bus patvirtintas“. Galite tiesiog sukurti ir įgyvendinti savo projektą (atsižvelgdami į visus pirmiau nurodytus kvalifikacinius įspėjimus) ir tada pateikti mokesčių prašymą (užpildydami T661 forma, Paraiška dėl mokslinių tyrimų ir eksperimentinės plėtros (SR&ED) Kanadoje, ir atitinkamą Investicijų mokesčių kreditų grafiką ir pateikti juos kaip dalį savo pajamų mokesčio pateikimas.)
Tai, kad dauguma provincijų vyriausybių taip pat teikia MTTP mokesčių paskatas, yra dar viena puiki priežastis įsitraukti į mokslinius tyrimus ir plėtrą. Pavyzdžiui, Ontarijas turi a Išskaitymas už federalinę investicijų į mokslinius tyrimus ir plėtrą mokesčių kreditą leidžianti atskaityti iš Ontarijo apmokestinamųjų pajamų už darbą, atitinkantį federalinės ITC reikalavimus, reikalaujamus praėjusiais mokestiniais metais. (Šis atskaitymas apsiriboja ta federalinio ITC dalimi, kurią galima pagrįstai laikyti susijusia su Ontarijo tyrimų ir plėtros išlaidomis.) Ir tai tik vienas pavyzdys.
(Atkreipkite dėmesį, kad kai kurios provincijos MTTP mokesčių lengvatos taikomos tik korporacijoms, skirtingai nei federalinė SRED mokesčių kreditų programa.)
Jūs neprivalote būti aukštųjų technologijų srityje, kad galėtumėte dalyvauti moksliniuose tyrimuose ir plėtroje
Mokslinių tyrimų ir plėtros mokesčių lengvatos taikomos ne tik aukštųjų technologijų įmonėms; Jūs netgi galite daryti kažką, kas atitiks SRED mokesčių kreditų programą. Pavyzdžiui:
- Ar kuriate naują produktą arba tobulinate esamą produktą?
- Kuriate patobulintą gamybos techniką ar procesą?
- Ar išleidžiate pinigus, kad sumažintumėte savo gamybos proceso poveikį aplinkai?
- Ar jūsų įmonė sukūrė naują programinę įrangą?
Kai galvojate apie MTEP veiklą ir galvojate, kam gali būti taikomos MTEP mokesčių lengvatos, o kam ne, atminkite, kad „paprastai MTEP vykdoma tada, kai verslo tikslas yra technologinis. pažanga, plėtra vyksta sistemingai asmenų, išmanančių atitinkamas technologijas, pastangomis ir įveikiamas technologinis neapibrėžtumas. MTEP privalumai; BDO Dunwoody mokesčių biuletenis).
Patarimai, kaip gauti dar daugiau mokslinių tyrimų ir plėtros finansavimo
The Pramonės mokslinių tyrimų pagalbos programa (IRAP), valdoma Kanados nacionalinės tyrimų tarybos (NRC), siūlo dviejų rūšių finansinę pagalbą MTTP veiklai, įskaitant „negrąžinamą“. indėlis į Kanados MVĮ, suinteresuotas augti naudojant technologijas paslaugų, produktų ir procesų komercializavimui Kanadoje ir tarptautiniu mastu rinkos“. Norėdami sužinoti daugiau, susisiekite su pramonės technologijų patarėju (ITA) adresu Arčiausiai jūsų esantis IRAP regioninis biuras.
The BDC (Kanados verslo plėtros bankas) gali labai padėti gauti prieigą prie MTEP programas ir teikiant paraiškas dėl valstybės dotacijų ir MTEP mokesčių kreditų.
Yra įmonių, kurios specializuojasi padėti kitoms įmonėms maksimaliai padidinti MTTP mokesčių kreditus ir atlikti ieškinio pateikimo procesą (už tam tikrą mokestį). Technologijų paskatos ir Inovacijų technologijų konsultantai yra dvi bendrovės, kurios specializuojasi SR&ED pretenzijose. (Yra daug kitų.)
Norėdami gauti daugiau informacijos apie SRED mokesčių kreditų programą
Žiūrėkite Kanados mokesčių agentūrą Prašymas gauti SR&ED mokesčių lengvatas Norėdami sužinoti, kas atitinka programos reikalavimus, ir SRED reikalavimų pateikimo procedūrą.
MTEP mokesčių lengvatos (BDO Dunwoody LLP) pateikia labai skaitomą išsamų galimų MTEP mokesčių lengvatų paaiškinimą ir tai, kaip maksimaliai padidinti MTEP prašymą.
