Skirtumas tarp nepriklausomo rangovo ar darbuotojo gali turėti didžiulį poveikį jūsų Kanados pajamų mokesčiui, ypač jei manote, kad esate rangovas, bet Kanados pajamų agentūra (CRA) nusprendžia, kad jūs ne, kai jau pateikėte keletą mokesčių deklaracijų.
Kredito reitingų agentūra naudoja konkrečius kriterijus, kad nustatytų, kuris yra kuris, ir jūs galite imtis veiksmų, kad apsaugotumėte savo, kaip nepriklausomo rangovo, statusą, jei juos suprantate ir kaip juos įgyvendinti.
Didžiausias nepriklausomo rangovo mokesčių pranašumas yra galimybė mokesčių atskaitymai kurios nėra prieinamos darbuotojams. Savarankiškai dirbantis asmuo paprastai gali atskaityti visą pagrįstą sumą verslo išlaidos.
Darbdaviai mėgsta samdyti nepriklausomus rangovus
Verslo požiūriu, samdyti rangovą yra daug geriau nei samdyti darbuotoją, nes tai reiškia daug mažiau dokumentų ir atsakomybės.
Rangovai negauna išmokų paketų ar pensijų. Jie turi susimokėti patys Kanados pensijų planas CPP/QPP įnašų. Įmonės neprivalo joms teikti sveikatos draudimo, gyvybės draudimo ir kitų įprastų išmokų darbuotojams – visa tai padidina jų išlaidas.
Įmonei, kuri naudojasi nepriklausomu rangovu, nereikia mokėti darbo užmokesčio, o tai apima išskaitymą pajamų mokestis ir mokėti darbo draudimą (EI).
Daroma prielaida, kad rangovas yra įgudęs teikti paslaugą, todėl jam nereikia apmokamo mokymo.
Įdarbinus rangovus, o ne visą darbo dieną dirbančius darbuotojus, įmonėms suteikiama daug daugiau lankstumo, kad jos atitiktų verslo pakilimų ir nuosmukių, sumažinant bendras darbo sąnaudas ir padedant geriau valdyti grynuosius pinigus srautai.
Kai rangovas iš tikrųjų yra darbuotojas
Verslas, samdantis rangovą, kuris vėliau pasiryžta būti darbuotoju, gali daug prarasti finansiškai. Darbdavys turės pervesti nesumokėtus mokesčius, jam gali būti taikomos net baudos ir palūkanos. Visas tas CPP ir EI įmokas reikės sumokėti.
Kalbant apie rangovą, ankstesniais metais reikalaujami verslo išlaidų atskaitymai turės būti grąžinti. Tai gali turėti katastrofiškų finansinių pasekmių tais atvejais, kai asmuo pareikalavo išskaitymų per keletą ankstesnių metų, kurių KRA galiausiai neleido. Tai galėtų būti a didelis mokesčių sąskaita.
Būsenos nustatymo keturių taškų testas
Darbuotojo santykiai ir verslo santykiai yra pilkosios sritys, kurios nuolat kinta, todėl svarbu apsaugoti savo nepriklausomo rangovo statusą. Išlaikę keturių balų testą norėsite įsitikinti, kad jūsų, kaip rangovo, darbas išliks nepriklausomas nuo darbdavio.
Keturių taškų testas yra standartas, kurį naudoja CRA, kad nustatytų, kokio tipo santykiai egzistuoja. Testas pagrįstas keturiais pagrindiniais punktais: kontrole, įrankių nuosavybe, pelno galimybe ir nuostolių rizika bei integracija.
Taškas Nr. 1: Kontrolė
Pagrindinė problema yra tai, kas valdo laivą. Darbdavys pasilieka teisę priimti arba atleisti darbuotoją, nustatyti darbuotojui mokamą darbo užmokestį ir nuspręsti dėl darbo atlikimo laiko, vietos ir būdo. Pagal CRA:
"Kontrolė yra mokėtojo gebėjimas, įgaliojimai ar teisė kontroliuoti darbuotoją, atsižvelgiant į tai, kaip atliekamas darbas ir koks darbas bus atliktas."
Kita vertus, rangovas verslo santykiuose nusprendžia, kaip bus atlikti darbai, todėl tai svarbu pasiliekate teisę nuspręsti, kur, kada ir kaip darbas atliekamas, jei norite būti laikomas nepriklausomu rangovas.
Turėsite daug didesnę galimybę būti laikomi rangovu, jei parodysite, kad buvote tas asmuo atsakingas už atliekamų darbų planavimą, darbo valandų parinkimą ir būtinų standartų nustatymą susitiko.
2 punktas: Įrankių nuosavybė
Gali atrodyti akivaizdu, kad rangovai tiekia savo įrankius, tačiau taip pat įprasta, kad kai kurių profesijų darbuotojai juos tiekia. Pagalvokite apie dailininkus ir garažo mechanikus.
Priemonių naudojimo kaina daug geriau parodo šį testą. Pagal CRA:
„Savarankiškai dirbantys asmenys dažnai tiekia sutarčiai reikalingus įrankius ir įrangą. Dėl to darbuotojo įrankių ir įrangos nuosavybė dažniau siejama su verslo santykiais.
Kitas pavyzdys būtų a namų pagrindu IT darbuotojas, kuris naudoja savo stalinį/nešiojamąjį kompiuterį ir mobiliuosius įrenginius. Tai būtų savarankiško darbo požymis.
3 punktas: pelno tikimybė arba nuostolių rizika
Jūsų finansinis dalyvavimas taip pat lemia, ar esate susijęs su darbdavio ir darbuotojo santykiais, ar verslo santykiais.
Jei turite galimybę, esate rangovas pasipelnyti, ir rizikuoja patirti nuostolių dėl blogų skolų, įrangos, medžiagų sugadinimo ar vėlavimo. Jūs nesate darbuotojas, jei padengiate veiklos išlaidas.
4 punktas: Integracija
Darbuotojo darbas yra neatsiejama jo darbdavio verslo dalis. Ir atvirkščiai, užduotys, kurias atlieka savarankiškai dirbantis asmuo, mažesnė tikimybė, kad jos bus integruotos į mokėtojo verslą.
Kaip tiksliai nustatyti tokią integraciją, nėra aiškiai nurodyta. Atrodo, kad KRA publikacijoje šis klausimas apibendrintas.
Vienas iš akivaizdžių būdų, kaip „įrodyti“ integraciją į savo komercinę veiklą, yra turėti kelis klientų. Rangovui, kuris turi tik vieną klientą, kitiems per lengva suvokti jo santykius su tuo klientu kaip darbdaviu/darbuotoju – ne paminėti, kad turėdami tik vieną klientą jūsų smulkiajam verslui kyla pavojus, kad CRA jį paskelbs asmeninių paslaugų korporacija.
Ar įtraukimas suteiks jums rangovo statusą?
Atrodo, kad kai kurie darbdaviai įkūrimą vertina kaip nepriklausomo rangovo statuso „įrodymą“ – iki tokio lygio, kai jie dirbs tik su įregistruotais rangovais. Įtraukimas gali būti vienas iš įrodymų, rodančių ištiestos rankos ryšį tarp rangovo ir darbdavio, tačiau tai nėra verslo santykių įrodymas, bent jau ne pats.
Jūs rizikuojate būti laikomas a asmeninių paslaugų korporacija ir prarasti galimybę reikalauti Smulkaus verslo atskaitymas ir kita standartiniai verslo atskaitymai jei esate įregistruotas, bet dirbate tik vienam darbdaviui.
Tai ypač aktualu, jei atliekate veiklą, kurią paprastai atliktų darbuotojas.
Apsaugokite savo mokesčių statusą
Savo santykius su kiekvienu darbdaviu visada įtvirtinkite sutartyje, sutelkdami dėmesį į pirmuosius tris šio keturių balų testo punktus.
„Turint kruopščiai parengtą rašytinį susitarimą, kuriame būtų išdėstyti šalių ketinimai, gali būti suteikta tam tikra apsauga vėliau šalys persigalvoja ir teigia, kad santykiai nėra tokie, kokie turėjo būti. pataria Anthony Strawson, CMA, LLB, BComm, savo leidinyje, Darbuotojas arba nepriklausomas rangovas.
Sutartys taip pat padės išvengti Kanados pajamų agentūros perskirstymo.
P. Strawsonas pabrėžia, kad šis klausimas nėra visiškai aiškus. Atrodo, kad yra tendencija lanksčiau aiškinti verslo santykius tarp rangovo ir darbdavio, tačiau galutinis nustatymas, ar asmuo yra nepriklausomas rangovas ar darbuotojas, visada priklausys nuo kiekvieno individualių faktų ir aplinkybių. atveju.
Esmė
Aptarkite problemą su jūsų buhalteris arba susisiekite su Kanados pajamų agentūra jei ėmėtės priemonių, bet vis dar nesate tikri, ar iš tikrųjų esate darbuotojas, ar nepriklausomas rangovas.
