Vienas iš veiksnių, į kuriuos bankai atsižvelgia, peržiūrėdami paraišką dėl smulkaus verslo paskolos ar kredito linijos, yra rūgšties testo santykis. Šis koeficientas parodo, kaip jūsų verslas gali įvykdyti trumpalaikius finansinius įsipareigojimus neparduodamas jokių atsargų.
Rūgščių bandymo santykis parodo, kaip gerai jūsų verslas gali susidoroti su staigaus pardavimų sumažėjimu. Tai gali skambėti ekstremaliai, tačiau būtent taip atsitiko daugeliui mažmenininkų 2020 m. kovo mėn., kai valstybės išleido skubius įsakymus likti namuose.
Rūgščių testas parodys, ar jūsų verslas gali susitvarkyti situacijose, kai pajamos staiga smunka; tai netgi gali nurodyti, kiek laiko gali tęstis jūsų verslas, jei situacija bus pratęsta.
Koks yra rūgšties tyrimo santykis?
Terminas „rūgštis“ kilęs iš praktikos naudojant rūgštį tauriesiems metalams tirti. Kalnakasiai ant aukso tepdavo rūgšties, kad pamatytų, ar tai tikra. Jei tai būtų autentiškas auksas, jis atlaikytų rūgštį; jei to nebūtų, jis taptų žalias.
Dabar jis naudojamas finansų, investicijų ir mažmeninės prekybos srityse, nurodant, kaip greitai įmonė gali būti likviduota. Tai padeda finansų institucijoms nuspręsti, ar įmonė yra kreditinga, o mažmenininkui padeda nustatyti, ar galima išspręsti skolos ar finansų krizę.
Kuo lengviau jį likviduoti, tuo mažiau rizikos prisiima bankas ar finansų įstaiga, siūlydami verslui paskolą, ir tuo mažmenininkas gali lengviau susidoroti su trumpalaikėmis finansinėmis bėdomis.
Kaip apskaičiuoti rūgšties bandymo santykį?
Informacija, reikalinga norint išsiaiškinti santykį, paimama iš verslo balanso. Ne visos įmonės naudoja tą pačią apskaitą metodai ir apibrėžimai-jei neturite balanso, turėtumėte sugebėti rasti visus savo einamuosius įsipareigojimus atėmus bet kokia ilgalaikė skola (didesnė nei metai) nuo visos jūsų skolos, suteikiant jums sumą, kurią esate skolingi per metus laikas.
Likvidus turtas gali būti šiek tiek sudėtingesnis – jei jis dar neapskaičiuotas jūsų balanse, galite jį įvertinti sudėję bet kokį turtą, kuris gali būti gana greitai konvertuojami į grynuosius pinigus (išskyrus atsargas), pvz., pinigų rinkos ekvivalentai, vertybiniai popieriai, kuriuos galima greitai parduoti, gautinos sumos ar verslas santaupų.
Apskaičiuokite santykį pagal šią formulę:
Gavę rezultatą, pagal jį įvertinsite savo verslo galimybes likviduoti ir sumokėti trumpalaikes skolas.
Kaip veikia rūgšties tyrimo santykis
Tarkime, kad banke turite 20 000 USD grynųjų pinigų ir 10 000 USD gautinų sumų – turite likvidaus turto, kurio vertė 30 000 USD. (Atsargos arba fizinis turtas, pvz., stalai ir kėdės, neįtraukiami į šią lygtį.) Jei jūsų dabartiniai įsipareigojimai (skolos) yra 20 000 USD, tada jūsų santykis yra 1,5:1 – taip pat galite tai suprasti kaip 1,50 USD likvidumo ir kiekvieną 1,00 USD trumpalaikį skola.
Didesnis nei 1:1 santykis paprastai laikomas geru ir rodo, kad įmonė gali apmokėti savo einamuosius įsipareigojimus nepriklausydama nuo atsargų pardavimo, todėl atsargos neįtraukiamos. Finansų institucijos ir investuotojai nori, kad šis santykis būtų kuo didesnis, kad sumažintų bet kokią riziką investuojant į jūsų mažmeninę parduotuvę.
Kai kurios mažmeninės prekybos įmonės atlieka šį testą, kad nustatytų nuolaidas. Mažmeninės prekybos įmonė, turinti mažą rūgščių bandymo koeficientą, gali sukurti pardavimo įvykį, vadinamą likvidavimo pardavimu, kad uždirbtų grynųjų ir sumažintų atsargų lygį.
Nors didelis rūgšties bandymo koeficientas yra puikus rodiklis jūsų verslui, jei jis per didelis, galbūt norėsite panaudoti dalį tų pinigų ar likvidumo toliau investuodami į savo verslą.
Krizės atveju galite naudoti rūgšties testą, kaip matuoti, kiek laiko galite dirbti. Turėsite sudaryti nuoseklų likvidavimo planą, kuris tęsis tol, kol manote, kad krizė tęsis – tai planas, kurį reikia likviduoti reguliariais intervalais, pavyzdžiui, kas mėnesį. Tada atlikite rūgšties testą prieš planuojamą likvidavimą, kad sužinotumėte, ar įvykis jus palaikys kitą mėnesį ar laikotarpį.
Rūgščių tyrimo santykio apribojimai
Rūgščių testas yra dabartinio likvidumo ir skolos testas – investuotojams jis nėra labai naudingas, nebent jie nori žinoti, kaip verslas susidorotų su staigaus pardavimų ar verslo sumažėjimu.
Kadangi rūgšties testo koeficientai rodo, kad įmonė turi pakankamai likvidumo trumpalaikėms skoloms padengti, ir skolintojai mėgsta matyti aukštus koeficientus, galite apsvarstyti galimybę sutaupyti tiek, kiek galite, kad toliau didintumėte savo santykis. Tačiau tai gali būti ne pats geriausias veiksmas. Jei turite daug likvidaus turto, galite apsvarstyti galimybę kai kuriuos iš jų panaudoti investuodami, tyrinėdami ar plėsdami.
Tokiu būdu jūs laikote pakankamai likvidaus turto, kad galėtumėte pagrįstai padengti trumpalaikes skolas, o likusią dalį panaudosite verslui plėsti.
Key Takeaways
- Rūgšties testo koeficientas yra mažmenininko išgyvenamumo rodiklis trumpalaikių pajamų sumažėjimo atveju, lyginant likvidų turtą su trumpalaikiais įsipareigojimais.
- Santykis 1:1 reiškia, kad yra 1 USD likvidaus turto ir 1 USD dabartinių įsipareigojimų.
- Mažmenininkai turėtų siekti, kad santykis būtų didesnis nei 1:1.
- Rūgšties testas yra geras rodiklis mažmenininkams, norintiems įvertinti savo trumpalaikį išgyvenamumą.
- Per didelis koeficientas rodo, kad galbūt galėsite geriau panaudoti tam tikrą likvidų turtą arba įtraukti juos į krizių valdymo strategiją.
