Išlaidos, kurias mokate už daugumą verslo draudimo rūšių, yra išskaičiuojamos mokesčių tikslais jūsų verslo pajamų mokesčio formose. Toliau apžvelgiamos įvairios verslo draudimo rūšys ir jų atskaitymas bei informacija, kur išskaičiuoti šias verslo draudimo išlaidas, atsižvelgiant į jūsų verslo tipą ir mokesčių formą.
Verslo draudimo išlaidos, kurias galite išskaičiuoti
Įprastas verslo draudimo polisas apims kelių rūšių draudimą. Šių rūšių draudimo kaina yra atskaitomos verslo išlaidos. Šios aprėptys apima:
- Turto draudimas, draudimas nuo nelaimingų atsitikimų ir bendrosios civilinės atsakomybės draudimas (dažnai parduodami kartu). Turto dalis apsaugo nuo praradimo ar sugadinimo jums priklausančiam turtui ir turiniui. Jei nuomojatės patalpas, nuomotojas yra apdraustas pastatą, o jūs – jo turinį. Nelaimingų atsitikimų ir atsakomybės skyriuose aptariama visų rūšių darbdavio atsakomybė, komercinė automobilių atsakomybė ir bendrasis draudimas nuo nusikaltimų.
- Verslo nutraukimo draudimas dažnai įtraukiamas į bendrą verslo turto ir nelaimingų atsitikimų draudimą. Tai apima draudimą, jei negalėsite tęsti verslo po netikėtos avarijos ar stichinės nelaimės.
Kitos draudimo rūšys, kurias galbūt norėsite įsigyti savo verslui ir kurias galite atskaityti, apima profesinės atsakomybės ir netinkamos veiklos draudimą. Nors aplaidumo draudimu užsiima individualus specialistas, šis draudimas yra verslo reikalavimas ir gali būti atskaitomas kaip verslo išlaidos. Jei turite paslaugų verslą arba teikiate patarimus, galbūt norėsite apsvarstyti klaidų ir praleidimų aprėptį, tam tikrą profesinės atsakomybės formą.
- Pagrindinis įmonės pareigūnų ir vadovų gyvybės draudimo asmuo. Tai daroma prielaida, kad įmonė yra naudos gavėja, o ne kažkas, pavyzdžiui, sutuoktinis ar kitas su verslu nesusijęs asmuo.
- Darbuotojų kompensacijos draudimas. Kompensaciją darbuotojams moka įmonė, siekdama padengti darbuotojus dėl ligų ar traumų darbe.
- Verslo transporto priemonių draudimas. Galite išskaityti tik draudimo įmokos dalį, taikomą transporto priemonės naudojimui verslo tikslais. Jei automobilio išlaidoms apskaičiuoti naudojate standartinį ridos tarifą, negalite išskaityti jokių automobilio draudimo įmokų.
- Performance obligacijos arba ištikimybės obligacijos. Tai apima ištikimybės garantiją už darbuotojų vagystes ir įsipareigojimų vykdymo užtikrinimas statybos rangos sutartims.
- Grupinis darbuotojų sveikatos draudimo draudimas, jei Jūsų verslas atitinka specifinius kvalifikacinius reikalavimus.
- Įmokos į valstybinį nedarbo draudimo fondą, tačiau IRS reikalauja, kad šios išmokos būtų „laikomos mokesčiais pagal valstijos įstatymus“.
- Jei turite verslą namuose, galite išskaityti dalį savo namų turto draudimo, kuris yra susijęs su jūsų namų biuro patalpomis.
Ko negalite išskaityti verslo draudimui
Negalite atskaityti gyvybės draudimo išlaidų niekam, susijusiam su jūsų įmone, jei jūs (savininkas) esate tiesioginis ar netiesioginis naudos gavėjas. Verslo negalios draudimas jums, kaip verslo savininkui, yra sudėtingas. Jei išskaitote invalidumo draudimo įmokas už save, kaip savininką, tada jums mokamos išmokos, jei esate neįgalus, yra laikomos jūsų apmokestinamomis pajamomis. Pagal Masinis savitarpio susitikimas, individualaus ūkio subjekto neįgalumo draudimo įmokos nėra atskaitomos kaip verslo išlaidos, tačiau išmokos neapmokestinamos. Prieš pirkdami neįgalumo draudimą sau, kaip verslo savininkui, geriausia pasitarti su savo mokesčių specialistu.
Kur parodyti šias verslo draudimo išlaidas
- Individualiems savininkams ir vienanarėms LLC šias išlaidas nurodykite 15 eilutės C priedo skiltyje „Išlaidos“.
- Partnerystės ir kelių narių LLC atveju šias išlaidas nurodykite 1065 formos skiltyje „Išskaitymai“
- Korporacijoms šias išlaidas nurodykite 1120 formos skiltyje „Išskaitymai“.
Specialios pastabos
Jei jūsų įmonė veikia grynųjų pinigų pagrindu, galite išskaityti tik tais metais taikomas draudimo įmokas. Pavyzdžiui, jei mokate įmokas 2015 m. lapkričio mėn. už šešis mėnesius, iš 2015 m. verslo mokesčių galite išskaičiuoti tik 2015 m. lapkričio ir gruodžio mėn. šios įmokos dalį. (Žinoma, likutis būtų atskaitomas iš jūsų 2016 m. verslo mokesčių.)
Daugiau informacijos apie verslo draudimo atskaitymus
- Matyti IRS leidinys 15B Norėdami gauti daugiau informacijos apie konkrečias išmokas darbuotojams.
- Matai IRS leidinys 335, 8 skyrius Daugiau informacijos apie verslo draudimo atskaitymus.
Atsisakymas
Šiame straipsnyje pateikiama bendra informacija, kuri padės jums diskutuoti apie verslo draudimo išlaidas. Šios problemos yra sudėtingesnės nei paprastas sąrašas. Prieš bandydami atskaityti šias išlaidas, pasitarkite su savo mokesčių specialistu.
