Jei įkūrėte savo nedidelę įmonę kaip a korporacija Kanadoje galite pasirinkti, kokią kompensacijos formą norite gauti. Galite mokėti sau verslo atlyginimą, gauti dividendus arba naudoti abiejų rūšių derinį. Tačiau verslo savininkų atlyginimas, palyginti su dividendais, turi privalumų ir trūkumų. Todėl svarbu nustatyti kompensacijos rūšį, kuri geriausiai atitiktų jūsų finansinę padėtį.
Privalumai ir trūkumai gaunant verslo atlyginimą
Jei korporacija jums moka verslo atlyginimą, pagrindinis privalumas yra tai, kad turite asmeninių pajamų. Tai reiškia, kad:
- Jūs mokėsite į Kanados pensijų planas (CPP) Kanadoje. Tai, ką galiausiai gausite iš CPP kaip pensiją, priklauso nuo to, kiek ir kiek laiko įnešėte įnašą, todėl tai gali būti svarbus išėjimo į pensiją aspektas.
- Išmokėtas verslo atlyginimas arba premija bus mokesčių atskaita korporacijai.
- Galite ne tik mokėti patys, bet ir kai ką pajamų padalijimas mokant atlyginimą susijusiems darbuotojams, pavyzdžiui, sutuoktiniui ar vaikams.
- Galite pasinaudoti kitomis investicinėmis priemonėmis, kad išeitumėte į pensiją, prisidėdami prie a Registruotas pensijų taupymo planas (RRSP) arba a Neapmokestinama taupomoji sąskaita (TFSA).
Privalumai gaunant atlyginimą
Atlyginimas suteikia asmeninių pajamų.
Atlyginimas leidžia prisidėti prie pensijų sąskaitos.
Atlyginimas arba premija yra mokesčių atskaitymas jūsų korporacijai.
Minusai gaunant atlyginimą
Turite sukurti darbo užmokesčio sąskaitą ir paruošti visus dokumentus.
Investavimas į pensijų sąskaitą reiškia, kad mokate du kartus tiek darbdaviui, tiek darbuotojui.
Atlyginimas apmokestinamas 100%, o tai gali padidinti jūsų mokesčių naštą.
Trūkumai norint gauti atlyginimą iš jūsų įmonės yra šie:
- Jūsų asmeninės pajamos yra 100% apmokestinamos, o tai gali padidinti jūsų mokesčių naštą.
- Kanados pensijų plano (CPP) atveju turite mokėti abi CPP dalis, nes būsite ir darbdavys, ir darbuotojas.
- Turėsite susikurti darbo užmokesčio sąskaitą su Kanados pajamų agentūra ir paruošti bei pateikti visus susijusius dokumentus.
Dividendų gavimo privalumai ir trūkumai
Jei korporacija jums moka dividendus, privalumai yra šie:
- Dividendai apmokestinami mažesniu tarifu nei atlyginimas, todėl gali būti mokama mažiau gyventojų mokesčių.
- Dividendai gali būti deklaruojami bet kuriuo metu, todėl galite optimizuoti savo mokesčių situaciją.
- Jei nereikia mokėti į CPP, galite sutaupyti pinigų.
- Mokėti sau dividendus yra palyginti paprasta. Išrašote sau čekį iš savo korporacijos ir metų pabaigoje atnaujinate savo korporaciją minučių knyga ir parengti direktoriaus nutarimą dėl išmokėtų dividendų.
Gaunant dividendus taip pat yra trūkumų, tokių kaip:
- Galite mokėti CPP neatsižvelgdami į tai, kaip gaunate pelną, nes nemokant gali sumažėti CPP suma, kurią turite teisę gauti išėjus į pensiją.
- Dividendų gavimas neleidžia jums prisidėti prie RRSP, nes neturite jokių pajamų.
- Gavę dividendus, o ne atlyginimą, negalite reikalauti kitų asmeninių pajamų mokesčio atskaitos, pavyzdžiui, vaiko priežiūros išlaidos.
Dividendų gavimo pliusai
Dividendai apmokestinami mažesniu tarifu nei atlyginimas.
Yra paprastas mokėjimo sau procesas, kuriam nereikia mokėti darbo užmokesčio.
Dividendai gali būti deklaruojami bet kuriuo metu.
Dividendų gavimo trūkumai
Neturėsite pajamų iš investicijų, tokių kaip pensijų sąskaita ar kita finansinė sąskaita.
Jūs negalėsite pretenduoti į kitas gyventojų pajamų mokesčio atskaitas išlaidoms padengti.
Pasirinkimas gauti ir atlyginimą, ir dividendus
Dažnai verslo atlyginimas ir premijos išmokamos siekiant užtikrinti, kad korporacija neuždirbtų daugiau nei 500 000 USD, o tai yra smulkaus verslo limitas Kanadoje. Iki šios sumos a Kanados kontroliuojama privati korporacija (CCPC) moka pajamų mokestis daug mažesniu tarifu nei gautų pajamoms, viršijančioms šią sumą – maždaug 16 % mokesčio tarifu, priklausomai nuo provincijos, kurioje ji veikia.
Nors svarbu mokėti mokėti atlyginimą, kad pajamos neviršytų 500 000 USD ribos, sprendimas gauti atlyginimą ar dividendus visiškai priklauso nuo įmonės savininko asmeninės finansinės padėties. Svarstymai apima:
- Pajamų lygis
- Pinigų srautų poreikiai
- Numatomas metinis uždarbis
- Asmeninių grynųjų pinigų svarba investicijoms ir mokesčių atskaitymui
- Tavo amžius
Šį sprendimą geriausia priimti gavus profesionalų patarimą buhalteris, finansų planuotojas arba mokesčių teisininkas.
Individuali įmonė arba bendrija
Individualios įmonės ir bendrijos neturi akcijų nuosavybės, todėl negali mokėti dividendų ar mokėti atlyginimo. Todėl, jei jūsų verslas yra individuali įmonė arba bendrija, viskas pajamos, gautos iš jūsų verslo turi būti pranešta a Kanados T1 verslo pajamų mokesčio forma.
Išvada
Kaip verslo savininkui, kaip norite mokėti sau, yra asmeninis sprendimas, kuris turėtų būti priimtas atsižvelgiant į jūsų finansinę padėtį, taip pat į tuos dalykus, kurie jums bus naudingiausi. Galite nuspręsti, kad asmeninės pajamos yra svarbiausios arba dividendai, arba abiejų derinys. Pasikvieskite finansų specialistą, kuris padėtų nustatyti jums ir jūsų verslui tinkamiausią kompensacijos formą.
