Nesen saņēmu jautājumu par mākslas un amatniecības vaļaspriekiem - konkrēti jautājums, kad ienākumi no ikdienas mākslas un amatniecības uzņēmējdarbības ir jāiekļauj ar nodokli apliekamajā ienākumā. Tas ir tikai zvēra dabā, ka dažas mākslas un amatniecības aktivitātes nepaaugstinās līdz biznesa līmenim. Konkrēti, es runāju par ikdienišķu mākslinieku vai amatnieku, kurš vairāk rada ar rokām darinātus priekšmetus, lai to darītu, nevis lai gūtu ilgtspējīgus vai pat nepilnas slodzes ienākumus.
Piemēram, jums var patikt izgatavot juvelierizstrādājumus, un jūs varat pārdot vai atdot dažus savus liekos darinājumus draugiem. Šādi gadījumi vai pat tad, ja jūs laiku pa laikam pārdodat rotaslietas tādā vietnē kā Etsy, var nebūt uzņēmējdarbības līmenī, drīzāk nodokļu nolūkos jūs varat tikt klasificēts kā hobijs, kurš reizēm pārdod preces.
Hobija zaudēšanas noteikumi
Ir ļoti svarīgi saprast, kad piedalāties hobijā, kas laiku pa laikam ienes naudu, salīdzinot ar biznesu. Un atcerieties, ka ik pa laikam ienesot papildu naudu ir diezgan liela atšķirība no ienākumiem. hobijs parasti pārdod savas preces ar zaudējumiem, atskaitot visus ar izgatavošanu saistītos izdevumus vienumu. Jūs savā nodokļu deklarācijā neuzrāda ienākumus no hobijiem un ar tiem saistītos izdevumus tāpat kā tad, ja esat mākslas un amatniecības uzņēmuma īpašnieks. Lai iegūtu papildinformāciju, skatiet manu rakstu par hobiju zaudējumiem.
Mākslas un amatniecības gadījuma ienākumu ierakstīšana
Tagad, kad esmu ielicis nelielu pamatu tēmai, ir šāds jautājums:
Jautājums. Ja es sāku pārdot mākslas un amatniecības izstrādājumus, vai man vispirms ir jāreģistrē uzņēmums? Tad kad man jāsāk maksāt nodokļus? Piemēram, ja es pārdodu mājsaimniecības priekšmetus pagalma izpārdošanā, man nav nepieciešams bizness. Es tur nepelnu naudu, vienkārši mainu, lai atbrīvotos no lietām. Bet, ja es nopelnu vairāk nekā $ 200 vai $ X (neatkarīgi no vērtības), man par to būtu jāmaksā nodokļi. Man šķiet, ka mans jautājums ir par to, kas ir "X" vērtība?
Atbilde:
Vispirms pievērsīsimies jautājumam par uzņēmuma reģistrāciju. Tas nav nodokļu jautājums, tas ir pilsētas/apgabala licencēšanas jautājums, ko regulē jūsu mākslas un amatniecības uzņēmuma atrašanās vieta. Ja plānojat iekļaut savu uzņēmumu, jums ir arī jāsazinās ar savu valsts sekretāru, lai iesniegtu atbilstošus dokumentus.
Izpratne par to, kāpēc pārdošana garāžā parasti nav ienākumi
Lasītājs trāpa naglai uz galvas, paziņojot, ka izpārdošanas garāžās parasti tiek rīkotas, lai atbrīvotos no liekajām mantām, kas atrodas ap māju, lai iegūtu kādu rezerves maiņu. Iemesls, kāpēc jums parasti nav jāuztraucas par nodokļu maksāšanu no garāžas pārdošanas ieņēmumiem, ir tāpēc, ka ieņēmumi nav = ienākumi. Jums ir ienākumi tikai tad, ja pārdodat savas garāžas preces par vairāk, nekā par to samaksājāt. Tas notiek reti. Bet, ja jūs pārdodat, piemēram, monētu par dārgāku summu, nekā par to samaksājāt, par pārdošanu jums būtu jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis.
Ienākumu "X" faktora skaidrojums
Es nevaru iedomāties nevienu situāciju, kurā jums būtu jāmaksā ienākuma nodoklis par bruto pārdošanu (tomēr jums var būt jāmaksā pārdošanas nodoklis). Tas, par ko jums būs jāmaksā ienākuma nodoklis, ir summa, kas paliek pāri pēc tam, kad esat samaksājis par visiem izdevumiem, kas jums radušies, ražojot šo bruto pārdošanu.
Kā mākslas un amatniecības uzņēmuma īpašnieks, ja jums ir peļņa no preces pārdošanas, jums ir ar nodokli apliekams notikums. Piemēram, jūs pārdodat keramikas podu par 50 USD, un tā izgatavošana jums izmaksāja 25 USD. Jūsu ar nodokli apliekamie ienākumi no pārdošanas ir 25 USD (50–25 USD). Citiem vārdiem sakot, peļņas minimums nav noteikts, lai to pievienotu koriģētajiem bruto ienākumiem savā nodokļu deklarācijā. Ja esat pašnodarbināta persona, jums nav jāmaksā pašnodarbinātības nodoklis (FICA pašnodarbinātā versija), ja vien jūsu gada nodoklis nav lielāks par 399,99 USD.
Tātad ātrā un netīrā atbilde uz šo jautājumu: nav "X" faktora, lai jūsu veidlapā 1040 būtu jāiekļauj ienākumi. "X" koeficients pašnodarbinātības nodoklim ir 400 USD nodoklī, nevis ienākumi.
