Als eigenaar van een thuisbedrijf kunt u verschillende belastingaftrekmaatregelen nemen die verband houden met de kosten van het runnen van uw bedrijf. Dit omvat de kosten die u maakt om uw bedrijf vanuit een thuiskantoor te runnen. Er was een tijd dat men dacht dat het nemen van de aftrek voor het thuiskantoor de kans op een IRS-audit zou vergroten, maar tegenwoordig wordt meer dan 50 procent van de kleine bedrijven vanuit huis gerund, waardoor het hebben van een thuiskantoor normaal is en geen rode vlag voor de IRS. Desalniettemin vereist de IRS dat uw thuiskantoor aan specifieke regels voldoet voordat u de aftrekposten voor het thuiskantoor kunt claimen.
De beste manier om uit de problemen te blijven, is alleen de Home Office-aftrek te claimen als u daarvoor in aanmerking komt, alleen de uitgaven te claimen die u bent recht op, en om uw uitgaven naar behoren te documenteren voor het geval de IRS twijfelt aan uw geschiktheid of het aantal uitgaven dat u probeert te doen claim. Raadpleeg bij twijfel een gekwalificeerde belastingadviseur (beste keuze) of neem contact op met de IRS voor opheldering - zorg er wel voor dat u uw communicatie met de IRS documenteert.
Hoe u in aanmerking komt voor de Home Office-aftrek
Zelfstandigen die een bedrijf aan huis hebben, vinden het meestal gemakkelijk om in aanmerking te komen voor de Home Office-aftrek. In sommige gevallen kunnen telewerkers ook in aanmerking komen voor een deel van de inhoudingen.
Er zijn twee essentiële voorwaarden waaraan u moet voldoen om voor aftrek in aanmerking te komen:
- U dient het kantoorgedeelte van uw woning regelmatig en uitsluitend voor zakelijke doeleinden te gebruiken.
- Het bedrijfsgedeelte van uw woning moet uw hoofdvestiging zijn of de locatie waar u klanten of klanten ontmoet in het kader van de normale bedrijfsvoering.
Voor een vrijstaande garage of andere losse bouwwerken geldt alleen als eis dat het gebouw wordt gebruikt in verband met uw handel of bedrijf. U kunt ook aftrekposten claimen als u een deel van uw huis gebruikt voor de opslag van inventaris of productmonsters.
IRS Regelmatig en exclusief gebruik
Als je een thuiskantoor hebt dat in een eigen kamer staat, waar je continu werkt en nergens anders voor wordt gebruikt, dan voldoe je aan de regel 'normaal en exclusief'. Veel eigenaren van thuisbedrijven hebben echter geen volledig apart en exclusief kantoor. In plaats daarvan hebben ze een hoek van de keuken of logeerkamer. Toch kunt u toch in aanmerking komen voor de aftrek.
Voorbeeld
Je eettafel komt bijvoorbeeld niet in aanmerking als je daar ook dineert, want hoewel je er misschien regelmatig werkt, wordt je tafel niet exclusief voor zaken gebruikt. Heeft u echter een bureau in de hoek van de eetkamer waar u uw werk doet en wordt alleen uw werk daar gedaan, dan kunt u dat gedeelte van de eetkamer in aftrek brengen.
Wat de IRS wil, is dat uw thuiskantoorruimte wordt gebruikt als uw primaire locatie om te werken en voor niets anders wordt gebruikt.
Uitzonderingen voor exclusief gebruik
De IRS zegt dat u in geen van deze twee gevallen hoeft te voldoen aan de vereiste voor exclusief gebruik:
- U exploiteert een erkend kinderdagverblijf bij u thuis.
- U slaat voorraad of producten op die te koop zijn in uw bedrijf.
In gevallen die aan deze uitzonderingen voldoen, kan persoonlijk gebruik en zakelijk gebruik worden gemengd. Wat betreft inventarisopslag geldt dat u alleen gemengd gebruik kunt maken van de ruimte die u voor opslag gebruikt als u naast uw woning geen andere bedrijfslocatie heeft.
Bereken uw deel van het thuisgebruik
Over het algemeen hangt het bedrag dat u kunt aftrekken af van het percentage van uw woning dat voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt. Als u een slaapkamer gebruikt van 20 voet bij 10 voet in een huis met 2.000 vierkante voet leefruimte, zou uw aftrek 10% zijn (200 gedeeld door 2.000). Dit percentage is van toepassing op nutsvoorzieningen en andere aftrekbare kosten.
Als de kamers in uw huis, appartement of appartement allemaal ongeveer even groot zijn, kunt u een nog eenvoudigere berekening gebruiken. Woont u bijvoorbeeld in een 4-kamer appartement en zijn de kamers ongeveer even groot en u gebruik je één kamer exclusief voor je bedrijf, dan kun je 25% van je uitgaven declareren (1 kamer gedeeld door 4 kamers).
Als u in aanmerking komt voor de Home Office-aftrek, wilt u waarschijnlijk hier het deel (percentage) claimen dat toe te schrijven is aan uw home office in plaats van het volledige bedrag op Schema A in uw gespecificeerde aftrek.
U kunt dus 20% van uw hypotheek- en onroerendgoedbelasting op formulier 8829 vermelden en de andere 80% op schema A. De reden dat u dit zou willen doen als u zelfstandige bent, is omdat wanneer u het bedrag overboekt naar uw Schema C, u verlaagt in feite het bedrag aan socialezekerheidsbelastingen (Schedule SE) dat u voor uw bedrijf moet betalen inkomsten.
Speciale vereisten voor telewerkers
Als je thuiswerkt als werknemer van een ander bedrijf, moet je voldoen aan de eerdere exclusieve gebruikstests PLUS twee aanvullende eisen. Uw zakelijk gebruik van uw huis moet voor het gemak van uw werkgever zijn. Verder mag u geen enkel deel van uw woning aan uw werkgever verhuren en het gehuurde gedeelte vervolgens gebruiken om diensten voor uw werkgever uit te voeren.
Als je vanuit huis werkt voor een werkgever, moet je voldoen aan de eisen van regulier en exclusief gebruik - geen persoonlijk of ander gebruik - behalve dat uw thuiswerken voor uw gemak moet zijn werkgever. Als uw werkgever u geen werkplek biedt, zoals het geval kan zijn voor een medewerker van een callcenter op afstand, voor U komt bijvoorbeeld waarschijnlijk in aanmerking zolang u persoonlijk gebruik en zakelijk gebruik van het gedeelte van het huis waarin u zich bevindt niet vermengt beweren.
Als uw werkgever u een kantoor biedt, maar u af en toe vanuit huis werkt, komt u waarschijnlijk niet in aanmerking voor de inhoudingen.
Hoe zit het met werken op locatie?
Afhankelijk van het type bedrijf dat u runt, is het mogelijk dat een groot deel van uw bedrijf buitenshuis wordt gedaan. Als u bijvoorbeeld een consultant bent, kunt u in de kantoren van uw klanten werken. Of als u klusjesman, schoonmaak of landschapsarchitectuur doet, wordt het werk gedaan op de locaties van uw klanten. Het goede nieuws is dat als u administratieve of beheersactiviteiten van uw onderneming uitsluitend vanuit uw woning verricht en niet op een andere vaste locatie, u toch aanspraak kunt maken op de thuiswerkaftrek.
Toegestane inhoudingen voor thuiskantoren
Als u voldoet aan de vereisten van de IRS voor het claimen van de Home Office-aftrek op uw belastingaangifte, kunt u mogelijk een percentage aftrekken van:
- Uw onroerende voorheffing op uw huis
- Hypotheekrente (Pas op dat u de rente niet twee keer claimt - een keer in schema A voor uw gespecificeerde inhoudingen en een tweede keer hier. De meeste belastingsoftwareprogramma's kunnen hierbij helpen of een belastingspecialist inschakelen.)
- Uw huurbetalingen als u geen huiseigenaar bent
- Nutsvoorzieningen (water, elektriciteit)
- Huiseigenaren of huurdersverzekering
- Afschrijving op uw huis (indien u eigenaar bent)
- Schilderen en repareren. (Permanente verbeteringen worden toegevoegd aan de basis van uw woning voor het berekenen van de afschrijving en u kunt deze vervolgens recupereren als u afschrijving claimt als onderdeel van uw Home Office-aftrek.)
De aftrek nemen
De IRS heeft nu twee manieren om de belastingaftrek van het thuiskantoor te nemen. Het gemakkelijkst is de Vereenvoudigde optie waarin u de vierkante meters van uw thuiskantoorgebied (niet de kamer maar het gedeelte dat wordt gebruikt voor zakendoen) vermenigvuldigt met $ 5. Als u een ruimte van 6 ft bij 8 ft van uw woonkamer gebruikt om regelmatig en exclusief uw bedrijf te runnen, dan vermenigvuldigt u 48 (6x8 = 48 vierkante voet) met $ 5 om $ 240 te krijgen.
De reguliere optie is iets ingewikkelder, maar kan resulteren in een grotere aftrek. Bij de gewone optie gebruikt u de werkelijke kosten die u in uw thuiskantoor maakt, zoals hypotheekrente, nutsvoorzieningen, enz., en vermenigvuldigt u dit met het percentage van uw huis dat het thuiskantoor inneemt. Als uw huis bijvoorbeeld 1000 vierkante voet is en uw thuiskantoorruimte 48 vierkante voet is, vermenigvuldigt u uw woonlasten met 4,8% om uw aftrek te krijgen. Houd er rekening mee dat deze uitgaven niet alle zakelijke uitgaven zijn, zoals marketingkosten. Thuiskantoorkosten zijn alleen die met betrekking tot uw huis (zoals hierboven vermeld).
De aftrek wordt beperkt als uw bruto-inkomen uit uw onderneming lager is dan uw totale zakelijke lasten. De IRS biedt een werkblad dat u kunt gebruiken om te zien of uw inhoudingen beperkt zijn. Dan kunt u een deel of alle aftrekposten die u niet in deze aangifte mocht opnemen meenemen bij de aangifte van volgend jaar.
Aangifte van de inhouding
Uw inhoudingen voor het thuiskantoor worden berekend met behulp van IRS-formulier 8829. De toegestane bedragen worden vervolgens overgedragen naar schema C als u een thuisbedrijf bent, of naar schema A als u een telewerkende werknemer bent. Daarom moeten telewerkende werknemers inhoudingen specificeren om aanspraak te kunnen maken op de inhoudingen van het Home Office. In sommige gevallen kunnen deze werknemers die vanuit huis werken, merken dat de standaardaftrek een betere deal voor hen is, zelfs zonder de aftrek van het thuiskantoor.
Records bijhouden en aantonen dat u in aanmerking komt
Als u in aanmerking komt voor aftrek, zorg er dan voor dat u een goede administratie bijhoudt, inclusief foto's van uw werkgebied u kunt gebruiken om de IRS te laten zien dat uw kantoor alleen voor zaken wordt gebruikt en niet in combinatie met een persoonlijk gebruik. Ook kunt u uw zakelijke post thuis laten bezorgen, een aparte telefoonlijn uitsluitend voor zakelijke doeleinden in uw thuiswerkplek opzetten en de tijd die u thuiswerkt bijhouden. U kunt misschien een persoonlijk bezoek van een IRS-auditor besparen en ook andere problemen voorkomen.
Bijkomend voordeel van uw thuiskantoor
Als uw woning uw hoofdvestiging is, kunt u uw woon-werkverkeer aftrekken. Als u bijvoorbeeld een adviseur bent en soms op klantlocaties moet werken, kunt u uw woon-werkverkeer van en naar die locatie aftrekken. Dat is een leuke functie die mensen die geen bedrijf aan huis hebben graag zouden willen hebben.
Meer informatie krijgen
Hoewel IRS-publicaties voor de meeste lezers verwarrend kunnen zijn, biedt de IRS veel aanvullende informatie over kwesties met betrekking tot de Home Office-aftrek, waaronder:
- U moet er een punt van maken om IRS-publicatie 587 te beveiligen voor meer informatie over het claimen van belastingaftrek van het Home Office.
- Als u het zakelijk gebruiksgedeelte van de afschrijving wilt claimen op een huis dat uw hoofdverblijf is, doet u dat ook wil Publicatie 551 ontvangen die de Aangepaste basis bespreekt, die wordt gebruikt bij het berekenen van de afschrijving van uw huis.
- U hebt publicatie 946 nodig als u onnauwkeurige afschrijvingen in voorgaande jaren moet corrigeren.
- Als u van plan bent het huis te verkopen dat de hoofdlocatie van uw bedrijf was en u afschrijvingen op het huis hebt geclaimd, wilt u publicatie 523 raadplegen, die bespreekt zakelijk gebruik van uw huis wanneer het wordt verkocht (de bedragen die u in voorgaande jaren hebt afgetrokken voor afschrijving kunnen heel goed worden belast als een meerwaarde wanneer u uw huis verkoopt thuis.)
Natuurlijk kunt u besluiten dat al het gedoe en de verwarring het toch niet waard is om de aftrek te claimen. Het kan nog steeds de moeite waard zijn om de cijfers uit te voeren en te zien wat u kunt winnen als u de volledige toegestane aftrek claimt. U kunt ook besluiten dat het eindelijk de moeite waard is om een gekwalificeerde belastingadviseur in te huren om uw leven gemakkelijker te maken. Nogmaals, het zou afhangen van wat u kunt winnen of verliezen en of u denkt dat u een belastingadviseur nodig heeft voor andere aspecten van uw bedrijf - meestal een heel goed idee.
The Balance biedt geen belasting-, investerings- of financiële diensten en advies. De informatie wordt gepresenteerd zonder rekening te houden met de beleggingsdoelstellingen, risicotolerantie of financiële omstandigheden van een specifieke belegger en is mogelijk niet geschikt voor alle beleggers. In het verleden behaalde resultaten zijn geen indicatie voor toekomstige resultaten. Beleggen brengt risico's met zich mee, waaronder het mogelijke verlies van de hoofdsom.
