Wanneer u een klein bedrijf start, moet u vaak geld inzamelen om het bedrijf van de grond te krijgen. Er zijn verschillende manieren om deze fondsen te werven en een die vaak over het hoofd wordt gezien, is crowdfunding.
Volgens "Fundly.com" - een crowdfundingprovider die samenwerkt met mensen en organisaties over de hele wereld -34 miljard dollar wordt wereldwijd opgehaald via crowdfunding. Van dit bedrag:
- $ 25 miljard kwam van peer-to-peer leningen voor kleine zakelijke projecten
- $ 5,5 miljard werd gedoneerd aan doelen voor live-evenementen
- $ 2,5 miljard kwam in ruil voor aandelen van kleine bedrijven
Fundly stelt dat het gemiddelde succesvolle crowdfunding-project $ 7.000 opbrengt, met een gemiddelde donatie van $ 88. Wanneer dat soort geld van eigenaar verandert, merkt de Internal Revenue Service (IRS) dit op. Dus als u begint te overwegen om crowdfunding te gebruiken om dat nieuwe bedrijf dat u aan het bouwen bent te financieren, moet u ook rekening houden met de impact die dit kan hebben op uw belastingdruk.
Met Crowdfunding ontvangt u een van de drie veelvoorkomende soorten inkomsten: een liefdadigheidsdonatie, een gift of belastbaar inkomen.
Donatie aan het goede doel
Alleen crowdfundingcampagnes die echt liefdadig zijn, tellen als donaties. Dergelijke campagnes omvatten campagnes die helpen geld in te zamelen om de medische rekeningen van een persoon te betalen of verzoeken om donaties door een geregistreerde non-profitorganisatie. Het is onwaarschijnlijk dat een Crowdfunding-bijdrage aan een bedrijf ooit legaal een 'donatie' is.
Cadeaus
De meeste kleine bedrijven beschouwen hun crowdfunding-inkomsten als geschenken. De redenering is dat bijdragers geen aandelen ontvangen of terugbetaling verwachten, dus doen ze gewoon een geldelijke gift uit goodwill. Als dat zo is, zijn de regels voor schenkbelasting van toepassing en liggen de bedragen die worden bijgedragen aan crowdfundingcampagnes over het algemeen onder de drempel waar schenkingen belastbaar worden.
De IRS-lijst vermeldt dat geschenken overdrachten van geld of het equivalent daarvan zijn waarbij geen tegenprestatie is geleverd. Meestal betaalt de gever eventuele schenkbelasting, en zolang het geld niet hoger is dan de jaarlijkse uitsluiting schenkbelasting- dat is $ 15.000 voor 2018 en 2019 - het is niet belastbaar.
Het probleem met Crowdfunding is echter dat de donateurs vaak wel iets van waarde ontvangen in ruil voor hun bijdrage, dus wettelijk kan het niet in de categorie cadeau vallen.
Belastbaar inkomen
Wanneer een schenker iets van waarde ontvangt, wordt de bijdrage belastbaar inkomen. Vaak stelt een financieringscampagne minimale donaties vast en ontvangt de gever een eerste run van het product of een cadeaubon die geldig is wanneer het product wordt gelanceerd. In die gevallen is de crowdfundingbijdrage technisch gezien niet anders dan een verkoop in een webwinkel of aan de kassa.
Er kan een argument zijn om de bijdrage te verdelen in een gedeeltelijke gift en gedeeltelijk een verkoop, zoals wanneer een liefdadigheidsinstelling artikelen boven de marktwaarde verkoopt. De marktwaarde van het item telt als een verkoop en het resterende bedrag wordt een donatie aan het goede doel.
Het probleem in de context van crowdfunding is dat de IRS het waarschijnlijk als een puur zakelijke transactie zal beschouwen. Elk verschil in waarde kan een korting of een early adopter-premie zijn en geen geschenk. Een veilige keuze zou kunnen zijn om bijdragen waarbij de schenker iets heeft ontvangen als verkoop te beschouwen en bijdragen waarbij de opdrachtgever niets heeft ontvangen als giften te beschouwen.
Hoe zit het met de staatsbelasting?
Wanneer donateurs iets van waarde ontvangen, kunnen ook staatsbelastingen van toepassing zijn. Overweeg de volgende vragen:
- Is het product of de service die de bijdrager ontvangt iets dat in uw staat is onderworpen aan omzetbelasting?
- Bent u verplicht omzetbelasting te innen voor online aankopen door inwoners van buiten de staat?
- Heeft u connecties met een andere staat waarvoor u mogelijk omzetbelasting moet innen op aankopen die naar die staat worden verzonden?
- Is die staat het product of de dienst onderworpen aan omzetbelasting?
Formulier 1099-K ontvangen
De meeste kleine bedrijven denken niet eens na over belastingen op crowdfunding totdat ze IRS-formulier 1099-K per post ontvangen. Een 1099-K is geen vaststelling dat u inkomsten heeft verdiend. Het meldt gewoon dat u 200 of meer transacties had die in totaal $ 20.000 of meer opleverden via de elektronische betalingsverwerker die het formulier heeft uitgegeven.
Het doel van formulier 1099-K is om verkopers van online veilingen en andere kleine bedrijven ervan te weerhouden belastingen te ontduiken op transacties die voorheen onder de radar bleven. Als uw crowdfunding-inkomsten niet belastbaar zijn, hoeft u geen belasting te betalen over het bedrag dat op formulier 1099-K wordt vermeld. De IRS zal waarschijnlijk om aanvullende informatie vragen over waarom het inkomen niet belastbaar was, dus wees bereid om ondersteunende documentatie te verstrekken.
Praat met professionele accounts
Onthoud dat, omdat staats- en federale wetten verschillend zijn, de bepaling of u omzetbelasting, federale inkomstenbelasting en inkomstenbelasting betaalt, drie afzonderlijke vragen zijn. U dient voor elk van deze vragen passende professionele begeleiding te zoeken via officiële boekhouddiensten.
Vraag voor de zekerheid hulp bij het bijhouden van uw crowdfunding-inkomsten met gekwalificeerde online boekhouddiensten. Het kan ondersteuning betekenen bij het beheren van kwitanties en facturen, het bijhouden van provisieverkopen of anderszins archiveren de juiste formulieren en rapporten om ervoor te zorgen dat u aan de goede kant blijft van fiscale regels en boekhouding procedures.
De informatie in dit artikel is geen belastingadvies en is geen vervanging voor dergelijk advies. Staats- en federale wetten veranderen regelmatig en de informatie in dit artikel komt mogelijk niet overeen met de wetten van uw eigen staat of de meest recente wetswijzigingen. Voor actueel belastingadvies kunt u terecht bij een accountant.
