Een Goods and Services Tax (GST)-nummer is een uniek fiscaal identificatienummer dat door de Canada Revenue Agency (CRA) aan een bedrijf wordt toegekend. Het wordt ook wel een zakelijk nummer (BN) genoemd, omdat het niet alleen wordt gebruikt voor het verzamelen, rapporteren en GST en geharmoniseerde omzetbelasting (HST) afdragen, identificeert het andere zakelijke transacties die uw bedrijf heeft met de CRA. U gebruikt uw GST-nummer bijvoorbeeld voor de vennootschapsbelasting van uw onderneming als uw onderneming is gestructureerd als een bedrijf, en voor uw loonaftrekrekening als uw bedrijf dat heeft gedaan medewerkers.
U gebruikt uw GST-nummer ook in het kader van het zakendoen. Nadat u een nummer heeft gekregen, bent u verplicht dit op uw facturen te vermelden.
Verplicht vs. Vrijgestelde zakelijke vereisten
De meeste bedrijven in Canada zijn verplicht om een GST-nummer te hebben. GST/HST-registratie is verplicht voor alle bedrijven in Canada, behalve voor bedrijven die als kleine leveranciers worden beschouwd.
De CRA definieert een GST kleine leverancier als eenmanszaak, vennootschap, of bedrijf waarvan de totale belastbare inkomsten vóór uitgaven $ 30.000 of minder per jaar bedragen.Merk op dat provinciale omzetbelasting (PST) of opbrengsten uit de verkoop van kapitaalgoederen zijn niet inbegrepen in het drempelbedrag.
De GST-registratieregel voor kleine leveranciers is niet van toepassing op alle soorten bedrijven. Zo moeten taxi- en limousine-exploitanten en niet-ingezeten artiesten die entreegelden voor seminars, optredens of andere evenementen verkopen, zich altijd registreren voor de GST.
Zelfs als u in aanmerking komt als kleine GST-leverancier, wilt u zich misschien toch registreren voor de GST. Als u dit doet, kunt u de GST/HST terugvorderen die u hebt betaald voor zakelijke aankopen, voor alles van kapitaalgoederen tot kantoorbenodigdheden tot GST/HST voorbelastingverminderingen.
Bij het starten van een bedrijf is het verstandig om u onmiddellijk te registreren voor de GST, zodat u de GST / HST kunt claimen op de items die u koopt voor uw startup. Vanwege de manier waarop GST/HST-rapportage en -archivering werkt, kunt u geen aanspraak maken op de GST/HST op deze bedrijfsuitgaven met terugwerkende kracht.
Het GST/HST-registratieproces
Kortom, voor GST/HST-registratie, vraagt u bij de CRA een GST/HST-nummer aan. U kunt dit op een van de volgende manieren doen:
- Online via Bedrijfsregistratie Online (BRO). BRO online inschrijven heeft een aantal voordelen. U kunt zich ook registreren voor andere CRA-programma-accounts, waaronder corporatie inkomstenbelasting, loonheffingen en importeren-exportbelastingen, en, als uw bedrijf dat is voor Christus, Nova Scotia, of Ontario-gebaseerd, kunt u direct overstappen naar het juiste online provinciale bedrijfsregister wanneer u klaar bent met GST/HST-registratie voor alle andere registraties die u nodig heeft.
- Telefonisch door de CRA te bellen.
Zodra uw GST/HST-registratie is voltooid, bent u klaar om de GST of HST te innen en af te dragen.
Als uw bedrijf zich in Quebec bevindt, moet u contact opnemen met omzet Québec, aangezien ze in die provincie met GST/HST omgaan.
GST/HST opladen en innen
Zodra uw GST/HST-registratie is voltooid en u uw GST-nummer heeft, brengt u uw klanten GST/HST in rekening voor de belastbare goederen en diensten die u aan hen levert.
Of u alleen GST of GST en HST in rekening brengt en int, hangt af van de provincie waarin uw bedrijf is gevestigd locatie, het type goederen of diensten dat u levert en, als de goederen worden verzonden, hun bestemming. U moet ook weten hoe u PST in rekening kunt brengen als u een online bedrijf heeft versus een online bedrijf. een fysieke operatie.
De GST/HST die u verzamelt is overgedragen aan de CRA door elk kwartaal of jaarlijks een GST/HST-aangifte in te vullen die wordt geïdentificeerd met uw GST-nummer. Merk op dat de CRA naar dit nummer verwijst als een zakelijk nummer of BN.
Wanneer u uw GST/HST-aangifte invult, kunt u claimen voorbelastingverminderingen voor de GST/HST die u hebt betaald of verschuldigd bent voor aankopen en uitgaven die u gebruikt, verbruikt of levert in uw commerciële activiteiten, waardoor u in feite de GST/HST terugkrijgt die u hebt betaald.
Conclusie
Zorg er bij het starten van een bedrijf in Canada voor dat u het proces voor GST/HST begrijpt en welke invloed dit heeft op uw bedrijf. De CRA biedt er veel gidsen en folders met aanvullende informatie over GST/HST, inclusief gidsen die specifiek zijn voor bepaalde soorten bedrijven.
