Beperkte fondsen of donaties, waarbij een donateur specificeert hoe zijn donatie zal worden gebruikt, kunnen een grote zegen zijn voor goede doelen, maar kunnen ook problematisch zijn.
Beperkte giften kunnen alleen worden gebruikt voor het door de donateur aangegeven doel, terwijl onbeperkte donaties door de liefdadigheidsinstelling kunnen worden gebruikt waar zij maar wil.
Een donateur wil bijvoorbeeld een gebouw op de campus van zijn alma mater eeuwigdurend schenken. Een beperkt geschenk werkt goed om dit doel te bereiken. Aan de andere kant besteden liefdadigheidsinstellingen het grootste deel van hun fondsenwervingstijd aan het verkrijgen van onbeperkte geschenken die ze indien nodig kunnen gebruiken. Onbeperkte fondsen zorgen voor maximale flexibiliteit voor goede doelen.
Waarom sommige donoren de voorkeur geven aan beperkte fondsen en liefdadigheidsinstellingen niet
Veel donoren, vooral degenen die een erfenis willen vestigen, willen hun giften beperken tot een bepaald doel dat hen nauw aan het hart ligt. Deze
Deze geschenken hebben specifieke kenmerken.
Zo kan alleen de donateur aangeven hoe het geld gebruikt gaat worden. Deze beperkte geschenken worden soms gevraagd door de liefdadigheidsinstelling, zoals fondsenwerving voor een nieuw gebouw. Maar veel daarvan worden niet gezocht en komen voort uit de wens van de schenker om het geschenk voor een bepaald doel te beperken. Een voorbeeld hiervan is dat een donateur een studiebeurs opzet ter ere van een overleden persoon.
In het geval van een ongevraagde beperkte gift heeft het goede doel wel de mogelijkheid om deze af te wijzen als de organisatie dat constateert aanvaarding zou een onnodige last voor de liefdadigheidsinstelling veroorzaken of als het doel van de donatie niet aansluit bij die van de liefdadigheidsinstelling missie.
Bovendien zijn beperkte geschenken bijna altijd permanent, hoewel de beperking voor een bepaalde periode kan gelden in plaats van voor altijd. In zeldzame gevallen kan een liefdadigheidsinstelling de oorspronkelijke donor vragen om het beperkte geschenk opnieuw te gebruiken als de liefdadigheidsinstelling dat geld dringend voor iets anders nodig heeft.
Onbeperkte donaties kunnen daarentegen door het goede doel voor elk doel worden gebruikt. De meeste donaties zijn onbeperkt. Een voorbeeld is wanneer we doneren aan een liefdadigheidsinzamelingscampagne als gevolg van een direct mail-verzoek of een e-mailoproep.
Zelfs als de campagne om een specifieke reden, bijvoorbeeld een natuurlijke, om een donatie lijkt te vragen ramp, is de gift niet beperkt tot dat doel, tenzij de liefdadigheidsinstelling dit uitdrukkelijk in haar verklaring vermeldt verzoek. Goede doelen verduidelijken vaak hun beleid inzake donatiebeperking op hun websites.
De meeste liefdadigheidsinstellingen verwelkomen donoren die hun giften willen beperken, en de bereidheid om beperkte giften te accepteren kan sommige donoren ertoe aanzetten om te geven en die donaties groter te maken.
Over het algemeen geven liefdadigheidsinstellingen echter de voorkeur aan onbeperkte donaties, omdat ze die fondsen dan kunnen besteden daar waar ze het meest nodig zijn. Goede doelen streven naar een evenwicht tussen beperkte en onbeperkte giften, waarbij de meerderheid in de categorie onbeperkt valt. Een dergelijke toewijzing garandeert het vermogen om grote donoren aan te trekken en biedt nog steeds maximale flexibiliteit en liquiditeit voor hun financiën.
Waar beperkte giften goed werken, zijn doeleinden zoals het eeuwigdurend financieren van de exploitatie van een gebouw of het financieren van een beursprogramma voor bepaalde soorten studenten. Beperkte geschenken worden vaak onderdeel van die van een organisatie schenking, die de organisatie kunnen helpen ondersteunen en een gezonde toekomst kunnen garanderen.
Wanneer en hoe beperkte fondsen vrij te geven of opnieuw te gebruiken
Beperkte schenkingen kunnen vele jaren later een probleem zijn als het oorspronkelijke doel niet langer relevant is of nooit verwezenlijkt is. In deze gevallen kan een beperkt fonds verouderd zijn en financiële problemen voor het goede doel veroorzaken. Kan het geld beter op een andere manier worden gebruikt?
Wat gebeurt er bijvoorbeeld als het oorspronkelijke doel van een beperkt fonds achterhaald raakt of niet meer aansluit bij de missie van de non-profitorganisatie?
De eerste manier van handelen bij het vrijgeven of herbestemmen van beperkte middelen zou het informeren van en onderhandelen met de oorspronkelijke donor(en) moeten zijn. Maar soms is dat onmogelijk, vooral als het fonds heel oud is of de oorspronkelijke donor overleden is. Als toestemming van donoren niet mogelijk is, bestaat er een oplossing in de wetten die donaties aan goede doelen regelen.
Ellis Carter, advocaat en auteur van de Blog over liefdadigheidsadvocaten, legt uit dat staten de beperking van geschenken regelen.Elke staat gebruikt een primaire wet die de uitgaven van liefdadigheidsactiva regelt, bekend als de Uniform Prudent Management of Institutional Funds Act (UPMIFA). Deze wet regelt de vrijgave van beperkte fondsen of de wijziging ervan.
Carter merkt op dat de UPMIFA alleen een rol speelt als een donor geen duidelijke intentie heeft uitgesproken met betrekking tot het beperkte geschenk. De drempel om die intentie te uiten ligt echter relatief laag. Carter zegt: "Volgens de opmerkingen aan UPMIFA bijvoorbeeld, werd een e-mail, een notitie op de cheque geknipt, een verklaring in de memo Een deel van de cheque of zelfs de taal van de uitnodiging zelf kan dienen als onderdeel van een geschenkinstrument dat de UPMIFA's overschrijft voorwaarden."
De UPMIFA voorziet ook in een proces voor het wijzigen of beëindigen van een beperking wanneer die beperking verouderd, verkwistend of onwerkbaar wordt. Vervolgens kan de liefdadigheidsinstelling om vrijlating van de oorspronkelijke donor vragen of een verzoek daartoe indienen bij de rechtbank.
In het geval van fondsen die 25 jaar of ouder zijn en een waarde hebben van minder dan $ 25.000, specificeert de UPMIFA dat de liefdadigheidsinstelling, in plaats van naar de rechter te stappen, de procureur-generaal op de hoogte kan stellen. Als de AG na 60 dagen geen bezwaar maakt, kan de beperking worden opgeheven.
Het komt neer op
Hoewel de noodzaak om een beperkt geschenk te veranderen in een onbeperkt geschenk uiterst zeldzaam is, komt dit toch voor. Als uw liefdadigheidsinstelling immers al tientallen jaren beperkte giften ontvangt (vooral met geplande donatieprogramma’s), is het waarschijnlijk dat een van deze doeleinden uiteindelijk is verlopen of aanzienlijk is gewijzigd. Wanneer dat gebeurt, is het goed om te weten dat uw organisatie mogelijk enkele haalbare opties heeft.
Vrijwaring: De informatie op deze site is uitsluitend bedoeld als leidraad, ideeën en hulp. Bij twijfel dient u altijd juridisch advies of hulp in te roepen bij staats-, federale of internationale overheidsinstanties.
