U hebt geen werkgever die belastingen inhoudt en afdraagt aan de IRS of aan uw staat als u als zelfstandige werkt in een thuisbedrijf of als onafhankelijke contractant of freelancer werkt. Het is mogelijk dat u in dit geval een geschatte belasting moet betalen.
U moet een geschatte belasting betalen voor het lopende belastingjaar als beide volgende situaties van toepassing zijn:
- U verwacht voor het lopende belastingjaar ten minste $ 1.000 aan belasting verschuldigd te zijn, na aftrek van eventuele inhoudings- en terugbetaalbare tegoeden.
- Uw inhouding en tegoeden zullen naar verwachting minder zijn dan het kleinste van: 90% van de belasting die u verwacht verschuldigd te zijn, of 100% van uw totale belastingschuld zoals weergegeven in de aangifte van het voorgaande jaar.
Volgens de IRS-website moeten eenmanszaken, partners en aandeelhouders van S-bedrijven dit meestal wel doen geschatte belastingbetalingen doen als ze verwachten een belasting van $ 1.000 of meer verschuldigd te zijn wanneer ze hun federale belasting indienen geeft terug. Aandeelhouders van C-bedrijven moeten geschatte belastingen betalen als ze verwachten $ 500 of meer verschuldigd te zijn wanneer de aangifte wordt ingediend.
U hoeft geen geschatte belasting te betalen voor het lopende belastingjaar als u aan alle drie de volgende voorwaarden voldoet:
- U hoefde het voorgaande belastingjaar geen belasting te betalen.
- U was het hele voorgaande belastingjaar een Amerikaans staatsburger of ingezetene.
- Uw vorige belastingjaar besloeg een volledige periode van twaalf maanden.
Wanneer geschatte belastingen verschuldigd zijn
Geschatte belastingbetalingen zijn vier keer per jaar verschuldigd, meestal volgens dit schema (of de volgende werkdag als de vervaldatum op een wettelijke feestdag of weekend valt):
- 15 april voor inkomsten uit jan. 1 tot en met 31 maart
- 15 juni voor inkomsten van 1 april tot en met 31 mei
- 15 september voor inkomsten van 1 juni tot en met 31 augustus
- 15 januari voor inkomsten uit september. 1 tot en met 31 december
Geschatte belastingen zijn vergelijkbaar met de belastingen die een werkgever van een salaris intrekt. Mogelijk bent u belasting verschuldigd wanneer u uw aangifte in april indient, als er gedurende het jaar niet voldoende geld op uw loon wordt ingehouden om uw belastingplicht te dekken. Betaalt u te veel, dan krijgt u uw geld terug.
Er kan u een boete worden opgelegd, zelfs als u bij uw aangifte inkomstenbelasting een teruggave verschuldigd bent, als u niet voldoende belasting heeft betaald op de vervaldag van elk van de betalingstermijnen. U heeft de mogelijkheid om uw volledige geschatte belastingschuld voor het jaar te betalen vóór de indienings- en betalingsdeadline, meestal 15 april.
De Internal Revenue Service verlengde de indieningsdeadline voor 2021 tot 15 juni voor belastingbetalers in Texas, Louisiana en Oklahoma, die vanwege de strenge winter tot federale rampgebieden zijn verklaard stormen. Dit geldt ook voor bedrijven en geschatte belastingbetalingen over de inkomsten over het eerste kwartaal.
De deadline is voor alle andere individuele belastingbetalers verlengd tot 17 mei 2021 als reactie op de aanhoudende coronaviruspandemie, maar dit heeft geen invloed op de geschatte betalingen. Ze moeten nog steeds uiterlijk 15 april zijn.
U hoeft de betaling op 15 januari niet te doen als u formulier 1040 vóór 1 februari (of de eerstvolgende februari) indient. (werkdag als 1 februari in een weekend of op een feestdag valt) en u betaalt op dat moment de resterende belastingen tijd. Voor de meeste zelfstandigen is dit vrijwel onmogelijk, omdat 1099 formulieren komen vaak te laat.
Als u belastingbetaler bent in het fiscale jaar en niet het standaard kalenderjaar volgt, zijn uw betalingstermijnen als volgt:
- De 15e dag van de vierde maand van uw boekjaar
- De 15e dag van de zesde maand van uw boekjaar
- De 15e dag van de negende maand van uw boekjaar
- De 15e dag van de eerste maand na het einde van uw boekjaar
U hoeft, net als kalenderjaarbelastingplichtigen, de laatste betaling niet te doen als u uw aangifte inkomstenbelasting uiterlijk op de laatste dag van de eerste maand na het einde van uw aangifte doet. fiscaal jaar, en met uw aangifte betaalt u alle belasting die u verschuldigd bent.
Uw geschatte belastingbetaling berekenen
Bereken uw verwachte aangepaste bruto-inkomen, inhoudingen, belastbaar inkomen, andere belastingen en tegoeden voor dat jaar om uw geschatte belasting te bepalen. Het kan het gemakkelijkst zijn om de federale belastingaangifte van het voorgaande jaar als uitgangspunt te nemen als u eerder belasting op zelfstandigen hebt ingediend.
Belastingsoftwareprogramma's helpen u bij het berekenen van uw geschatte belastingplicht. Bovendien biedt de belastingdienst instructies en een werkblad voor het berekenen van uw geschatte belastingbetalingen, die zijn ingediend bij IRS-formulier 1040-ES.
Bewaar het werkblad voor uw administratie en houd de data bij waarop u het hele jaar door uw geschatte belastingbetalingen doet. Deze informatie is van cruciaal belang voor het invullen van de aangifte voor volgend jaar, en u heeft deze nodig voor het berekenen van eventuele rente of boetes die voortvloeien uit het onderschatten van uw belastingplicht.
Hoe u uw geschatte belastingen kunt betalen
De IRS biedt vijf manieren om uw geschatte belastingen te betalen:
- Gebruik IRS directe betaling voor gratis online overschrijvingen vanaf uw betaal- of spaarrekening.
- Verstuur uw betaling (per cheque of postwissel) met de bijbehorende betalingsvoucher van formulier 1040-ES.
- Betaal elektronisch met behulp van het Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Om er gebruik van te kunnen maken, moet u deze dienst aanvragen en kunt u eenmalige of terugkerende betalingen tot een jaar van tevoren instellen. Online inschrijven via www.eftps.gov. U kunt betalingen ook wijzigen of annuleren tot twee dagen voordat ze worden betaald.
- Betaal via elektronische geldopname. U kunt dit instellen wanneer u formulier 1040 of formulier 1040A elektronisch indient. Op dat moment kunt u een afspraak maken om geld elektronisch op te nemen voor maximaal vier geschatte belastingbetalingen die volgen. Belastingsoftware en belastingvoorbereiders kunnen dit voor u instellen.
- Betaal met een creditcard of bankpas via een telefoonsysteem of via internet via een van de slechts drie door de IRS geautoriseerde kaartverwerkers. Er worden verwerkingskosten in rekening gebracht. Het bedrag wordt aan u verstrekt op het moment van betaling.
Aanvullende belastingen voor zelfstandigen
Naast de inkomstenbelasting moeten zelfstandigen een geschatte belastingbetaling indienen voor hun zelfstandigenbelasting. De huidige belastingtarief voor zelfstandigen bedraagt 15,3%, bestaande uit 12,4% voor de sociale zekerheid en 2,9% voor Medicare. Deze belasting is in wezen hetzelfde als de socialezekerheids- en Medicare-belastingen die door de meeste werkgevers worden ingehouden, behalve dat werkgevers de helft van de belasting moeten betalen. Degenen die als zelfstandige werken, moeten beide helften betalen. Voor het socialezekerheidsgedeelte gelden maximale inkomensbeperkingen ($137.700 voor 2020 en $142.800 voor 2021).
