Als u uw kleine onderneming heeft opgezet als een bedrijf in Canada heeft u de keuze welke vorm van compensatie u wilt ontvangen. U kunt uzelf een zakelijk salaris betalen, een uitkering in de vorm van dividend ontvangen, of een combinatie van beide gebruiken. Er zijn echter voor- en nadelen verbonden aan het ontvangen van een salaris versus dividenden voor bedrijfseigenaren. Het is daarom belangrijk om te bepalen welke soort compensatie het beste bij uw financiële situatie past.
Voor- en nadelen van het ontvangen van een zakelijk salaris
Als de onderneming u een zakelijk salaris betaalt, is het belangrijkste voordeel dat u een persoonlijk inkomen heeft. Dit betekent dat:
- U betaalt in de Canada Pensioenplan (CPP) in Canada. Wat u uiteindelijk aan pensioenuitkeringen van CPP ontvangt, is gebaseerd op hoeveel en hoe lang u hebt bijgedragen. Dit kan dus een belangrijke pensioenoverweging zijn.
- Het bedrijfssalaris of de bonus die wordt uitbetaald, is een belastingaftrek voor de corporatie.
- Behalve zelf betalen, kun je ook wat doen inkomensverdeling door salaris te betalen aan verwante werknemers, zoals een echtgenoot of kinderen.
- U kunt profiteren van andere beleggingsinstrumenten voor uw pensioen door bij te dragen aan een Geregistreerd pensioenspaarplan (RRSP) of een Belastingvrije spaarrekening (TFSA).
Voordelen van het ontvangen van een salaris
Een salaris geeft je een persoonlijk inkomen.
Met een salaris kunt u bijdragen aan een pensioenrekening.
Een salaris of bonus is een belastingvermindering voor uw onderneming.
Nadelen van het ontvangen van een salaris
U moet een loonrekening instellen en al het papierwerk voorbereiden.
Investeren in een pensioenrekening betekent dat u zowel als werkgever als als werknemer twee keer betaalt.
Een salaris is 100% belast, wat uw belastingdruk kan verhogen.
Nadelen van het ontvangen van een salaris van uw bedrijf zijn onder meer:
- Uw persoonlijk inkomen is 100% belastbaar, wat uw belastingdruk kan verhogen.
- Wat het Canada Pension Plan (CPP) betreft, moet u beide delen van het CPP betalen, aangezien u zowel werkgever als werknemer bent.
- Je zult wel moeten een loonrekening aanmaken met de Canada Revenue Agency en al het bijbehorende papierwerk voorbereiden en archiveren.
Voor- en nadelen van het ontvangen van dividenden
Als de onderneming u dividenden uitkeert, zijn de voordelen:
- Dividenden worden tegen een lager tarief belast dan het salaris, wat ertoe kan leiden dat u minder personenbelasting hoeft te betalen.
- Dividenden kunnen op elk moment worden gedeclareerd, waardoor u uw fiscale situatie kunt optimaliseren.
- Als u niet hoeft te betalen aan de CPP, kunt u geld besparen.
- Jezelf uitbetalen met dividenden is relatief eenvoudig. U schrijft een cheque aan uzelf vanuit uw bedrijf en aan het einde van het jaar werkt u de cheques van uw bedrijf bij minutenboek en een bestuursbesluit opstellen voor de uitgekeerde dividenden.
Er zijn ook nadelen aan het ontvangen van dividenden, zoals:
- Mogelijk wilt u CPP betalen, ongeacht de manier waarop u winst ontvangt, omdat als u niet betaalt, het bedrag aan CPP kan afnemen waarop u recht heeft als u met pensioen gaat.
- Als u dividenden ontvangt, kunt u niet bijdragen aan een RRSP, omdat u geen inkomsten heeft.
- Het ontvangen van dividenden in plaats van een salaris voorkomt dat u aanspraak maakt op andere persoonlijke zaken aftrekposten inkomstenbelasting, zoals de kosten van kinderopvang.
Voordelen van het ontvangen van dividenden
Dividenden worden tegen een lager tarief belast dan het salaris.
Er is een eenvoudig proces om uzelf te betalen, waarvoor geen loonlijst nodig is.
Dividenden kunnen op elk moment worden uitgekeerd.
Nadelen van het ontvangen van dividenden
U heeft geen inkomsten uit beleggingen zoals een pensioenrekening of een andere financiële rekening.
U kunt geen aanspraak maken op andere aftrekposten van de personenbelasting voor uitgaven.
Ervoor kiezen om zowel salaris als dividend te ontvangen
Vaak worden een bedrijfssalaris en een bonus uitbetaald om ervoor te zorgen dat een bedrijf niet meer dan $500.000 verdient, wat de limiet voor kleine bedrijven in Canada. Tot dit bedrag wordt a Door Canada gecontroleerde particuliere onderneming (CCPC) betaalt inkomstenbelasting tegen een veel lager tarief dan het geval zou zijn bij inkomsten boven dit bedrag – tegen een belastingtarief van ongeveer 16%, afhankelijk van de provincie van waaruit het actief is.
Hoewel het belangrijk is om een salaris te kunnen uitbetalen, zodat het inkomen de limiet van €500.000 niet overschrijdt, is de beslissing om het ontvangen van salaris of dividenden is volledig afhankelijk van de persoonlijke financiële omstandigheden van de bedrijfseigenaar. Overwegingen zijn onder meer:
- Inkomensniveau
- Cashflowbehoeften
- Verwachte jaarlijkse inkomsten
- Belang van persoonlijk geld voor investeringen en belastingaftrek
- Je leeftijd
Deze beslissing kunt u het beste nemen met professioneel advies van een accountant, een financieel planner of een belastingadvocaat.
Eenmanszaak of maatschap
Eenmanszaken en vennootschappen hebben geen aandelenbezit en kunnen dus geen dividend uitkeren of salaris uitbetalen. Dus als uw bedrijf een eenmanszaak of vennootschap onder firma is, allemaal inkomsten uit uw onderneming moet worden gemeld op a Canadees T1-formulier voor bedrijfsinkomstenbelasting.
Conclusie
Als bedrijfseigenaar is de manier waarop u uzelf wilt betalen een persoonlijke beslissing die moet worden genomen op basis van uw financiële situatie en de zaken waar u het meeste profijt van heeft. U kunt besluiten dat persoonlijk inkomen het belangrijkst is, of dividenden, of een combinatie van beide. Schakel een financiële professional in om u te helpen bij het bepalen van een vorm van compensatie die het beste bij u en uw bedrijf past.
