Iedereen wil een controle van de belastingaangifte vermijden, vooral degenen die als zelfstandige werken. De uitdagingen die inherent zijn aan het bijhouden van een georganiseerde administratie en het correct gebruiken van inhoudingen, kunnen het risico op een IRS-auditvlag vergroten. Overweeg om uzelf en uw bedrijf te beschermen de antwoorden op deze veelvoorkomende controlevragen voor belastingaangifte die worden gesteld door zelfstandigen.
Hoeveel jaar kan ik een verlies melden voordat ik wordt aangemeld voor een audit?
Er is een IRS-regel die de Hobby Loss-regel wordt genoemd: als een bedrijf in ten minste drie van de vijf jaar een nettowinst rapporteert, wordt aangenomen dat het een bedrijf met winstoogmerk is. Als het bedrijf echter rapporteert a nettoverlies in meer dan twee van de vijf jaar dat het in bedrijf is, wordt aangenomen dat het een hobbybedrijf zonder winstoogmerk is.
Als u legitiem winst probeert te maken, maar moeilijke tijden bent tegengekomen en u wordt gecontroleerd, moet u de volgende vragen beantwoorden om dit aan de IRS te bewijzen:
- Is uw intentie om winst te maken?
- Ben je afhankelijk van dat inkomen?
- Als er verliezen zijn, zijn deze dan te wijten aan overmacht of zijn deze ontstaan in de opstartfase van de onderneming?
- Heb je iets anders gedaan om de winst te verhogen?
- Heb jij expertise op dit gebied?
- Heeft u in het verleden winst gemaakt met soortgelijke activiteiten?
- Is het bedrijf soms winstgevend?
- Is het redelijk om in de toekomst winst te verwachten?
Hoeveel inkomen kan ik ontvangen zonder het te hoeven melden?
Geen. De IRS vereist dat u al uw inkomsten opgeeft, ook al is het een betaling van slechts $ 20.
De IRS geeft aan dat het een algemene misvatting is dat als een belastingbetaler geen formulier 1099-MISC ontvangt of als het inkomen lager is dan $ 600 per betaler, het inkomen niet belastbaar is. Er is geen minimumbedrag dat een belastingplichtige mag uitsluiten van het bruto-inkomen.
Wat zijn audit-rode vlaggen voor een zelfstandige onderneming?
- Aftrek kantoorruimte aan huis
- Maaltijden, reizen en amusement
- Een voertuig afschrijven
- Opeenvolgende jaren inkomensverlies (hobby zaken)
- Familie inhuren
- Inkomen niet in verhouding tot levensstijl
Hoe groot is de kans dat ik een audit krijg?
Gebaseerd op cijfers uit 2011, laten de cijfers zien dat van degenen die minder dan $ 200.000 verdienen, slechts 1% een audit kan verwachten. Het is duidelijk dat uw kansen om die 1% te zijn veel groter zijn als uw rendement een audit-rode vlag oproept.
Voor degenen die meer dan $ 1 miljoen per jaar verdienen, zijn uw kansen om gecontroleerd te worden snel gestegen tot 12%.
Iedereen die meer dan $ 200.000 verdient, maar minder dan een miljoen, kan verwachten dat hij wordt gecontroleerd op ongeveer 4%.
Wat kan ik verwachten als ik een audit krijg?
Het merendeel van alle auditberichten komt per post. Slechts enkele IRS-audits omvatten daadwerkelijk een persoonlijke ontmoeting tussen de belastingbetaler en een IRS-agent - de meeste worden volledig via de post uitgevoerd.
De IRS zal tot drie jaar geleden meer informatie vragen over inkomsten, uitgaven, gespecificeerde aftrekposten en andere items op uw belastingaangifte. U kunt een face-to-face audit aanvragen als wat u moet laten zien te moeilijk is om te mailen. De lengte van audits varieert afhankelijk van hun complexiteit en een aantal andere factoren.
Nadat de IRS de audit heeft voltooid, wordt u op de hoogte gebracht van de bevindingen, wat zou kunnen betekenen dat u extra geld verschuldigd bent. Indien nodig kunt u een betalingsregeling treffen. Als u het niet eens bent met de bevindingen, kunt u om bemiddeling vragen of in beroep gaan.
Uw beste bescherming om een IRS-audit te overleven? Zorg voor gedetailleerde documentatie om alle inhoudingen te ondersteunen. Bewaar de belastinggegevens van elk jaar, inclusief bonnetjes, op een geordende manier op een veilige plaats. Het laatste dat u wilt, is dat uw belastingdocumenten worden vernietigd als gevolg van een natuurramp of een door de mens veroorzaakte ramp.
De informatie in dit artikel is geen fiscaal of juridisch advies en is geen vervanging voor dergelijk advies. Staats- en federale wetten veranderen regelmatig en de informatie in dit artikel komt mogelijk niet overeen met de wetten van uw eigen staat of de meest recente wetswijzigingen. Raadpleeg voor actueel fiscaal of juridisch advies een accountant of een advocaat.
