Jeg har nylig mottatt et spørsmål om kunst- og håndverkshobbyaktiviteter - spesifikt spørsmål når inntekter fra tilfeldig kunst- og håndverksvirksomhet skal inkluderes i skattepliktig inntekt. Det er bare dyrets natur at noen kunst- og håndverksaktiviteter ikke når opp til det nivået det er en bedrift. Spesielt snakker jeg om den uformelle kunstneren eller håndverkeren som lager håndlagde gjenstander mer for kjærligheten til å gjøre det i stedet for å få inn en bærekraftig eller til og med deltidsinntekt.
For eksempel kan du elske å lage smykker og ende opp med å selge eller gi bort noen av dine overflødige kreasjoner til venner. Slike tilfeller, eller til og med om du av og til selger smykker på et nettsted som Etsy, vil kanskje ikke oppnå nivå av å være en bedrift, snarere for skatteformål kan du bli klassifisert som hobbyist som av og til selger gjenstander.
Regler for tap av hobby
Å forstå når du deltar i en hobby som av og til gir penger kontra en bedrift er veldig viktig. Og husk, å få inn litt ekstra penger nå og da er en ganske forskjell fra å ha inntekt - hobbyist vanligvis ender opp med å selge varene sine med tap etter å ha trukket fra alle utgifter knyttet til å lage gjenstanden. Du viser ikke hobbyinntektene og tilhørende utgifter på selvangivelsen på samme måte som du ville gjort hvis du er en eneeier av kunst- og håndverksbedrift. Sjekk ut artikkelen min om hobbytap for mer informasjon.
Registrering av kunst og håndverk uformelle inntekter
Nå som jeg har lagt et lite grunnlag om emnet - her er spørsmålet:
Spørsmål: Hvis jeg begynner å selge kunst og håndverk, må jeg først registrere en bedrift? Når må jeg da begynne å betale skatt? For eksempel, hvis jeg selger husholdningsartikler i et hagesalg, trenger jeg ikke å ha en bedrift. Jeg tjener ikke penger der, bare bytte for å bli kvitt ting. Men hvis jeg tjener mer enn si $200, eller $X (uansett verdi), bør jeg betale skatt på det. Jeg antar at spørsmålet mitt er hva er "X"-verdien?
Svar:
La oss først ta opp problemet med å registrere en virksomhet. Dette er ikke et skattespørsmål, det er et lisensieringsproblem for by/fylke som styres av stedet der du driver kunst- og håndverksvirksomheten din. Hvis du planlegger å innlemme virksomheten din, må du også ta kontakt med statssekretæren din for å sende inn riktig papirarbeid.
Forstå hvorfor garasjesalg normalt ikke er inntekt
Leseren treffer spikeren på hodet når de opplyser at garasjesalg vanligvis holdes for å kvitte seg med overflødig ting rundt huset for litt ekstra byttepenger. Grunnen til at du normalt ikke trenger å bekymre deg for å betale skatt på garasjesalgsinntekter er fordi inntekten ikke er = inntekt. Du har bare inntekt hvis du selger garasjesalget ditt for mer enn du betalte for det. Dette skjer sjelden. Men hvis du selger for eksempel en mynt for mer enn du betalte for den - vil du skylde gevinstskatt på salget.
Forklaring av inntekts "X"-faktoren
Jeg kan ikke tenke meg en enkelt situasjon der du skal betale inntektsskatt på bruttosalg (du kan imidlertid skylde merverdiavgift). Det du skal skylde inntektsskatt på er beløpet til overs etter at du har betalt for alle utgiftene du pådrar deg i produksjonen av det bruttosalget.
Som eier av kunst- og håndverksbedrift, når du har fortjeneste på å selge en vare, har du en skattepliktig begivenhet. For eksempel selger du en keramisk gryte for $50 og det koster deg $25 å lage den. Din skattepliktige inntekt fra salget er $25 ($50 - $25). Det er med andre ord ikke noe minimum du må ha i overskudd for å måtte legge det til din justerte bruttoinntekt på selvangivelsen. Hvis du er selvstendig næringsdrivende, trenger du ikke betale selvstendig næringsdrivende skatt (den selvstendig næringsdrivende versjonen av FICA) med mindre skatten for året er over $399,99.
Så det raske og skitne svaret på dette spørsmålet: det er ingen "X"-faktor for å måtte inkludere inntekt på skjema 1040. "X"-faktoren for selvstendig næringsskatt er $400 i skatt - ikke inntekt.
