Podsumowanie opisu planu (SPD) to kluczowy raport dla firm, które mają plany świadczeń pracowniczych. Aby zrozumieć zasady dotyczące SPD, przyjrzymy się szczegółom, kto, co, kiedy i jak spełnić wymagania informacyjne Ustawa o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników z 1974 r. (ERISA).
Jakie są wymagania informacyjne ERISA?
ERISA to program federalny, który chroni pracowników, którzy mają plany świadczeń utworzone przez ich pracodawców. Obejmuje dwa rodzaje planów:
- Plany emerytalne
- Plany zdrowotne i dodatkowe plany świadczeń socjalnych
W przypadku firm, które mają te dwa rodzaje świadczeń, ERISA wyznacza standardy dla kierowników planów i wymaga od nich ochrony pracowniczych planów oszczędności emerytalnych przed niewłaściwym zarządzaniem i nadużyciami. Wyznacza również standardy dotyczące informacji udzielanych pracownikom i beneficjentom.
Oprócz planów emerytalnych wymagania ERISA dotyczą wszystkich rodzajów planów zdrowotnych i świadczeń, w tym świadczeń medycznych, ubezpieczenia na życie i planów urlopowych.
Jednym z kluczowych wymagań ERISA jest to, że administratorzy planów muszą przekazywać uczestnikom planu na piśmie informacje, które muszą wiedzieć o swoich planach emerytalnych i świadczeń zdrowotnych. I tu wkracza SPD.
Co powinien zawierać opis planu podsumowania
Dokument SPD zawiera informacje w prostym języku dla uczestników planu (uprawnionych pracowników, którzy są objęci a świadczeń pracowniczych lub planu emerytalnego) i ich beneficjentów na temat kluczowych pozycji, takich jak świadczenia pracownicze oraz tego, jak i kiedy będą one realizowane pod warunkiem, że.SPD musi w szczególności zawierać:
- Nazwa i typ planu
- Wymagania kwalifikacyjne
- Opis korzyści i kiedy uczestnicy mają prawo do tych korzyści
- Oświadczenie o tym, czy plan jest objęty ubezpieczeniem od Korporacja Gwarancji Świadczeń Emerytalnych jeśli plan jest zamknięty (wymagane w przypadku planów emerytalnych)
- Źródło składek do programów i sposób obliczania składek
- Postanowienia dotyczące rozwiązania planu
- Procedury dotyczące wniosków o świadczenia i sposoby kwestionowania odrzuconych wniosków
- Oświadczenie o prawach dostępnych dla uczestników planu w ramach ERISA.
Kiedy publikować opisy planów zbiorczych
- Musisz dać nowi pracownicy ostatni SPD w ciągu 90 dni od daty objęcia ich planem.
- Musisz dać A beneficjant który obecnie otrzymuje świadczenia, kopię ostatniego SPD w ciągu 90 dni po pierwszym otrzymaniu świadczeń.
- Musisz dać SPD wszyscy uczestnicy co najmniej raz na pięć lat, jeżeli nie dokonano żadnych zmian lub zmieniono plan. W przeciwnym razie musisz dać uczestnikom kopię co 10 lat.
Podsumowanie planu Opis nakazów i zakazów
- Do aby był zrozumiały dla przeciętnego uczestnika planu.
- Do używaj przykładów i ilustracji, jasnych odsyłaczy i spisu treści.
- nie zawierać wprowadzających w błąd informacji.
- nie minimalizować wyjątki, ograniczenia lub inne ograniczenia świadczeń.
- nie umieszczaj negatywne informacje małym drukiem.
- nie używać żargonu technicznego lub długich, złożonych zdań.
Inne ważne formularze informacyjne planu
Zmiany planu świadczeń. Jeśli dokonasz poważnych zmian w planie emerytalnym lub planie zdrowotnym, musisz przekazać uczestnikom Podsumowanie istotnych modyfikacji. Musi być zrozumiały i przekazany uczestnikom i beneficjentom w ciągu 210 dni od zakończenia roku planowego, w którym dokonano zmiany.
Roczny raport. Każdego roku wszystkie objęte plany muszą składać roczne sprawozdanie Formularz 5500 lub skrócony formularz 5500-SF. Podsumowanie tego raportu rocznego należy przekazać uczestnikom i beneficjentom w ciągu dziewięciu miesięcy po zakończeniu roku objętego planem lub dwóch miesięcy po terminie złożenia formularza 5500.
Dokumenty planu. Dokumenty te obejmują najnowszy SPD, najnowszy formularz 5500, umowy powiernicze i inne dokumenty dotyczące ustanowienia lub obsługi planu. Musisz przekazać te raporty uczestnikom w ciągu 30 dni, jeśli otrzymasz pisemną prośbę. Departament Pracy Stanów Zjednoczonych może w dowolnym momencie zażądać dokumentów planu, a Ty musisz je dostarczyć.
Podsumowanie korzyści i zasięgu (SBC). SBC to dodatkowy dokument opisujący świadczenia i zakres ubezpieczenia w ramach grupowych planów zdrowotnych. The dokument SBC zawiera listę ważnych pytań dotyczących planu zdrowotnego wraz z konkretnymi odpowiedziami i dodatkowymi informacjami.
Musisz przekazać SBC uczestnikom wraz z materiałami rejestracyjnymi, gdy odnawiają oni ubezpieczenie lub jeśli jest ono ponownie wystawiane. Musisz także przekazać SBC specjalnym rejestrowanym osobom wraz z SPD (90 dni od rejestracji). Na koniec musisz przekazać SBC i kopię glosariusza (patrz poniżej) w ciągu siedmiu dni od złożenia wniosku.
Składanie raportów dotyczących planu świadczeń drogą elektroniczną
Administracja Bezpieczeństwa Świadczeń Pracowniczych Departamentu Pracy posiada elektroniczny system archiwizacji o nazwie EFAST2 uprościć i przyspieszyć wypełnianie formularza 5500. Aby korzystać z systemu, musisz się zalogować i zarejestrować. Możesz skorzystać z dostawców zatwierdzonych przez EFAST2 lub witryna IFILE.
Dolna linia
Każdy plan świadczeń jest wyjątkowy, a wymagania mogą być skomplikowane. Zanim zaczniesz pisać SPD, skontaktuj się z IRS lub Departamentem Pracy, aby uzyskać więcej informacji lub skorzystaj ze strony internetowej HealthCare.gov, która zawiera Słowniczek ubezpieczenia zdrowotnego i terminów medycznych które mogą okazać się pomocne. Ponadto rozważ współpracę z wykwalifikowanym specjalistą ds. świadczeń, aby upewnić się, że wykonujesz to zadanie prawidłowo.
