Wielu właścicieli małych firm zastanawia się, czy w pewnym momencie włączyć swoje firmy. Istnieje wiele zalet rejestracja w Kanadzie, ale są też pewne wady, które omówimy w tym artykule.
Zauważ, że forma własności firmy nie jest ustalona na zawsze. Możesz zmieniać strukturę prawną swojej firmy w miarę jej rozwoju. Często zdarza się, że małe firmy zaczynają jako jednoosobowe firmy lub spółki osobowe i zostają zarejestrowane w późniejszym terminie.
Czy inkorporacja jest mądrym posunięciem dla Twojej małej firmy? Spójrzmy na zalety i wady.
Zalety włączenia
Ograniczona odpowiedzialność
Główną zaletą inkorporacji jest ograniczona odpowiedzialność zarejestrowanej spółki. W przeciwieństwie do jednoosobowej działalności gospodarczej, gdzie właściciel firmy przejmuje całą odpowiedzialność firmy, gdy prowadzi działalność gospodarczą zostaje zarejestrowana, odpowiedzialność poszczególnych akcjonariuszy jest ograniczona do kwoty, którą zainwestowali firma.
Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, Twój majątek osobisty, taki jak dom i samochód, może zostać zajęty w celu spłacenia długów Twojej firmy; jako udziałowiec w korporacji nie możesz odpowiadać za długi korporacji, chyba że udzieliłeś osobistej gwarancji.
Korporacje mają również takie same prawa jak osoby fizyczne; co oznacza, że mogą posiadać własność, prowadzić działalność gospodarczą, zaciągać zobowiązania oraz pozywać lub być pozywanymi.
Korporacje trwają
Kolejną zaletą włączenia jest kontynuacja. W przeciwieństwie do firmy jednoosobowej, korporacja ma nieograniczony czas życia — będzie nadal istnieć, nawet jeśli akcjonariusze umrą lub opuszczą firmę, lub jeśli zmieni się właściciel firmy. To sprawia, że sprzedaż korporacji jest prostsza niż próba sprzedaży jednoosobowej działalności gospodarczej.
Zbieranie pieniędzy jest łatwiejsze
Korporacje mają również łatwiejszy dostęp do finansowania, co może ułatwić wzrost i rozwój Twojej firmy. Kredytodawcy często dają korporacjom niższe stawki pożyczek. Ponadto korporacjom może być łatwiej uzyskać finansowanie kapitałowe od inwestorów-aniołów lub inwestorów venture capital.
Optymalizacja dochodów i podatków
Jeśli włączysz swoją małą firmę, możesz określić, kiedy iw jaki sposób otrzymujesz dochód z firmy, co jest prawdziwą korzyścią podatkową. Zamiast pobierać pensję od firmy, gdy firma uzyskuje dochód, bycie zarejestrowanym pozwala na pobieranie dochodu w czasie, gdy zapłacisz niższy podatek. Możesz również otrzymywać dochody z zarejestrowanej firmy w formie dywidendy zamiast pensji, co obniży Twój rachunek podatkowy.
Potencjalne odroczenie podatku
Rejestracja daje możliwość odroczenia podatku, jeśli zarabiasz więcej. Stawki podatku od działalności gospodarczej są znacznie niższe niż stawki podatku od osób fizycznych, więc jeśli Twoja indywidualna krańcowa stawka podatkowa jest wysoka i nie potrzebujesz środków na użytek osobisty, możesz zdecydować się na pozostawienie pieniędzy w firmie i wycofanie ich w późniejszym terminie, gdy Twoja stawka podatku osobistego niżej.
Załóżmy na przykład, że Twoja kanadyjska firma zarobiła 300 000 USD po odliczeniu wydatków za rok:
- Gdybyś wyjął całe 300 000 $ jako pensję w 2019 r. (i nie miał żadnych potrąceń), zapłaciłbyś 78 296 $ podatków osobistych, co stanowi krańcową stawkę podatkową w wysokości 29,6%.
- Jeśli wziąłeś 200 000 $ jako pensję w 2019 r., zapłaciłbyś 45 711 $ podatku osobistego, co stanowi krańcową stawkę podatkową w wysokości 22,9%.
- Na pozostałe 100 000 USD w firmie ogólny podatek od osób prawnych wyniósłby 15%, co daje łącznie 15 000 USD. Tak więc Twój całkowity podatek w tym scenariuszu wyniósłby 45 711 USD podatku osobistego plus 15 000 USD podatku od osób prawnych lub 60 711 USD - oszczędność 17 585 USD w podatkach w porównaniu z pobraniem całego 300 000 USD jako pensja.
Odliczenie podatku od małych firm
Jeśli włączysz swoją firmę, może się ona kwalifikować dla federalnego odliczenia dla małych firm (SBD). SBD jest obliczany według stawki 9% od pierwszych 500 000 USD dochodu podlegającego opodatkowaniu, co może zmniejszyć Twój podatek od osób prawnych netto do znacznie niższej stawki podatkowej niż podatek osobisty dochód.
Zwiększony biznes?
Mając Ltd., Inc., Ltee. lub Corp. jako część nazwy Twojej firmy może zwiększyć Twój biznes, ponieważ ludzie postrzegają korporacje jako bardziej stabilne niż firmy nieposiadające osobowości prawnej. Jeśli jesteś wykonawcą, może się również okazać, że niektóre firmy będą prowadzić interesy tylko z firmami zarejestrowanymi, ze względu na kwestie odpowiedzialności lub chęć utrzymywania relacji na warunkach rynkowych.
Ochrona nazwy firmy
Gdy rejestrujesz swoją firmę w stanie lub prowincji, wybrana przez Ciebie nazwa firmy jest zarezerwowana do użytku w tym stanie lub prowincji, lub jeśli włącz swoją firmę federalnie, masz prawo do używania nazwy swojej firmy na terenie całego kraju. Firmy jednoosobowe i spółki osobowe nie mają absolutnie żadnej ochrony nazwy firmy. Jeśli Twoja firma nie jest zarejestrowana, każdy może założyć firmę o tej samej lub podobnej nazwie.
Włączenie małej firmy brzmi jak świetny pomysł, prawda? Ale są też wady, które należy wziąć pod uwagę.
Wady inkorporacji
Kolejna deklaracja podatkowa
Kiedy włączasz swoją małą firmę, będziesz musiał złożyć dwa zeznania podatkowe każdego roku, jeden dla twojego osobistego dochodu i jeden dla korporacji. To oczywiście będzie oznaczać wzrost opłat księgowych.
Zwiększona ilość dokumentów
Utrzymanie korporacji wiąże się z dużo większą formalnością niż w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej lub spółki osobowej. Na przykład korporacje muszą prowadzić księgę protokołów zawierającą regulaminy korporacyjne i protokoły ze spotkań korporacyjnych. Inne dokumenty korporacyjne, które muszą być stale aktualizowane, obejmują rejestr dyrektorów, rejestr udziałów i rejestr transferów.
Brak osobistych ulg podatkowych
Możliwe, że włączenie może faktycznie być niekorzystne podatkowo dla Twojej firmy. Korporacje nie kwalifikują się do osobistych ulg podatkowych. Każdy dolar zarobiony przez korporację jest opodatkowany. Jako jednoosobowy właściciel możesz ubiegać się o ulgi podatkowe, których korporacja nie mogłaby.
Mniejsza elastyczność podatkowa
Korporacja nie ma takiej samej elastyczności w radzeniu sobie ze stratami biznesowymi, jak jednoosobowa działalność gospodarcza lub spółka osobowa. Jako jedyny właściciel, jeśli Twoja firma doświadcza strat operacyjnych, możesz wykorzystać stratę do zmniejszenia innych rodzajów dochodów osobistych w roku wystąpienia strat. Jednak w korporacji straty te mogą być przenoszone tylko w przód lub w tył w celu zmniejszenia dochodów korporacji z innych lat.
Odpowiedzialność może nie być tak ograniczona, jak myślisz
Główna zaleta włączenia – ograniczona odpowiedzialność – może zostać podważona przez osobiste gwarancje lub umowy kredytowe. Tak wychwalana ograniczona odpowiedzialność korporacji jest nieistotna, jeśli nikt nie udzieli jej kredytu.
Kiedy korporacja ma środki, które instytucje kredytowe uważają za niewystarczające do zabezpieczenia finansowania dłużnego, często nalegają na osobiste gwarancje od właściciela (właścicieli) firmy. Tak więc, chociaż technicznie korporacja ma ograniczoną odpowiedzialność, właściciel nadal ponosi osobistą odpowiedzialność, jeśli korporacja nie może spełnić swoich zobowiązań do spłaty.
Rejestracja korporacji jest droga
Korporacje są droższe w zakładaniu niż inne struktury biznesowe. Korporacja jest bardziej złożoną strukturą prawną niż jednoosobowa działalność gospodarcza lub spółka osobowa, więc jej założenie wiąże się oczywiście z większymi kosztami. Opłaty za włączenie małej firmy na poziomie federalnym lub w obrębie prowincji w setkach dolarów.
Zamknięcie korporacji jest trudniejsze
Zamknięcie korporacji wymaga podjęcia uchwały o rozwiązaniu spółki, likwidacji kont płacowych oraz wysłanie kopii zaświadczenia o rozwiązaniu do władz prowincji (lub Urzędu Skarbowego Kanady Agencja). Będziesz także musiał złożyć ostateczne zeznanie podatkowe dla korporacji.
Czy powinieneś włączyć?
Przed podjęciem decyzji zdecydowanie powinieneś omówić swoją sytuację osobistą z księgowym i prawnikiem. Będą w stanie dać ci dokładniejszy obraz tego, w jaki sposób inkorporacja może przynieść korzyści twojej firmie i pomóc ci zobaczyć, czy kłopoty i wydatki związane z inkorporacją będą dla ciebie tego warte.
