Firmy internetowe w Kanadzie są opodatkowane tak samo, jak firmy stacjonarne, więc zazwyczaj muszą pobierać opłaty i przekazywać podatki innych prowincji podatki od sprzedaży. Różne zasady w różnych prowincjach mogą skomplikować ten proces.
Niewiele firm może zrobić, aby ominąć dodatkowe formalności i księgowość związane ze sprzedażą online. Niektóre firmy internetowe z siedzibą w Kanadzie ograniczają miejsca wysyłki towarów. Na przykład firma z siedzibą w Ontario może przyjmować zamówienia i wysyłać tylko do klientów w Ontario. Inni sprzedają tylko towary lub usługi niepodlegające opodatkowaniu.
Zasady podatkowe
Kanadyjskie prowincjonalne podatki od sprzedaży (PST), które różnią się w zależności od prowincji, oraz 5% federalny Podatek od towarów i usług (podatek VAT). Niektóre prowincje stosują zharmonizowany podatek od sprzedaży (HST), który łączy stawkę prowincjonalną z GST.
Firmy powinny zarejestrować się jako prowincjonalny sprzedawca podatku od sprzedaży w każdej prowincji, w której będą prowadzić działalność, a następnie odpowiednio pobierać i odprowadzać podatki od sprzedaży.
Zasady są proste dla firm sprzedających towary lub usługi w swoich prowincjach lub terytoriach. Przestrzegają tylko przepisów podatkowych obowiązujących w odpowiednich prowincjach lub terytoriach. Na przykład Ontario stosuje HST według stawki 13%, firmy w Ontario naliczają tylko tę stawkę 13% przy sprzedaży online klientowi w Ontario.
Jednak firmy sprzedające towary lub usługi klientom w oddzielnych prowincjach, które stosują HST, muszą naliczać stawki HST obowiązujące w miejscu docelowym wysyłki. Na przykład, jeśli firma w Ontario sprzedaje przedmiot online komuś w Nowej Szkocji, firma pobiera 15% HST, czyli stawkę obowiązującą w Nowej Szkocji.
Alberta, Terytoria Północno-Zachodnie, Nunavut i Jukon nie mają PST, więc firmy naliczają tylko 5% GST przy sprzedaży online klientom w tych lokalizacjach.
Dostawcy spoza prowincji i PST
Kolumbia Brytyjska, Manitoba, Saskatchewan i Quebec szarżują PST. Te rządy prowincji na ogół chcą, aby dostawcy spoza prowincji zbierali i przekazywali obowiązujące PST, ale każdy z nich podchodzi do tego inaczej.
- Brytyjska Kolumbia: To, czy od firm prowadzących sprzedaż internetową oczekuje się zbierania i przekazywania PST BC, zależy od tego, czy firma konkretnie celuje w klientów w B.C. Proaktywne zabieganie o sprzedaż w prowincji za pomocą reklamy lub podobnych środków ogólnie stanowi kierowanie do klientów Tam.
- Manitoba: Firmy spoza prowincji muszą zarejestrować się jako sprzedawca, jeśli zabiegają o sprzedaż w prowincji, zamówienia pochodzą z województwa, zakupione towary są używane w województwie, a towary są wysyłane do woj województwo.
- Saskatchewan: Prowincja oczekuje, że wszystkie firmy sprzedające zamówienia online klientom w Saskatchewan będą zbierać i przekazywać PST.
- Quebec: The Ustawa o sprzedaży detalicznej Quebecu stanowi, że firmy spoza prowincji powinny zarejestrować się przed sprzedażą towarów podlegających opodatkowaniu mieszkańcom Quebecu.
Stawki według prowincji lub terytorium
Obowiązujące podatki i ich stawki dla prowincji i terytoriów Kanady od 2019 r. Są następujące:
- Alberta: 5% VAT
- Brytyjska Kolumbia: 5% VAT i 7% PST
- Manitoba: 5% podatku GST i 7% podatku od sprzedaży detalicznej (RST)
- Nowy Brunszwik: 15% HST
- Nowa Fundlandia i Labrador: 15% HST
- Północno - zachodnie terytoria: 5% VAT
- Nowa Szkocja: 15% HST
- Nunavut: 5% VAT
- Ontario: 13% HST
- Wyspa Księcia Edwarda: 15% HST
- Quebec: 5% GST i 9,975% podatku od sprzedaży w Quebecu (QST)
- Saskatchewan: 5% VAT i 6% PST
- Jukon: 5% VAT
