Kiedy zbliża się czas złożenia pierwszego zeznania podatkowego jako autor książki, im więcej wiesz o swoich odliczeniach, tym lepiej. Jasne, twoje długopisy, atrament do drukarki komputerowej i papier można odliczyć od podatku, ale istnieją inne ulgi podatkowe, które możesz odliczyć. Jeśli nigdy wcześniej nie składałeś podatków jako „autor”, ale chciałbyś to zrobić, najpierw określ, czy twoje starania o pisanie kwalifikować się jako firma, w przeciwieństwie do hobby.
Oczywiście obowiązują tu ogólne dobre zasady ewidencji podatkowej IRS. Zachowaj paragony, zanotuj nazwiska gości na posiłkach lub imprezach i pamiętaj, aby wyraźnie je podać celu biznesowego wydatku i upewnij się, że dokładnie sprawdziłeś założenia z osobą przygotowującą podatek powiadomiony. W ten sposób, jeśli IRS skontroluje Cię, będziesz mieć jasne wspomnienie i potwierdzenie swoich uzasadnionych potrąceń biznesowych.
Odlicz zapłaconych wykonawców, freelancerów i opłaty agencyjne
Czy zapłaciłeś freelancerowi redakcyjnemu za edycję twojego manuskryptu? Czy zapłaciłeś grafikowi za zaprojektowanie obwoluty książki? Fotografowie, ilustratorzy, redaktorzy – honoraria płacone wykonawcom zajmującym się opracowywaniem książek można odliczyć od podatku, podobnie jak koszty usługi zewnętrzne, takie jak niezależny publicysta, programista witryny internetowej autora lub producent wideo książki online przyczepa.
Agenci literaccy wysyłają autorom czeki z tytułu tantiem w ciągu roku z odjętymi już procentami opłat agencyjnych ponad ich dochody, a formularz 1099-MISC, który autor otrzymuje od swojej agencji na koniec roku, odzwierciedla To. Jeśli tak jest w Twoim przypadku, oczywiście nie żądałbyś odliczenia opłat agencyjnych, ponieważ zostały one już potrącone z Twojego dochodu. Zgłoszenie ich dwa razy byłoby podwójnym zanurzeniem.
Jeśli płacisz niezależnemu wykonawcy lub freelancerowi za projekt książki ponad 600 USD, musisz wysłać zarówno wykonawcę i IRS, formularz 1099-MISC (zakładając, że nie potrąciłeś żadnych podatków od wykonawcy lub freelancera opłaty).
Co to jest wydatek „Posiłki i rozrywka”?
Większość wydatków na posiłki i rozrywkę związanych z zawodem autora jest odliczana w wysokości 50%, o ile wydarzenie ma wyraźny cel biznesowy, prowadzisz dokumentację dyskusji i przechowujesz rachunki za wszystko, co się skończyło $75. Oznacza to, że jeśli płacisz za lunch z tematem wywiadu do swojej książki lub jesz lunch ze swoim niezależnym publicystą, aby przedyskutować strategia kampanii reklamowej książki, połowę wydatku można odliczyć od podatku.
Jednak IRS zezwala na 100% odliczenia „jeśli zapewniasz posiłki, rozrywkę lub obiekty rekreacyjne dla ogółu społeczeństwa jako środek reklamy lub promowania dobrej woli w społeczności. Na przykład ani wydatki na sponsorowanie programu telewizyjnego lub radiowego, ani wydatki na dystrybucję bezpłatnej żywności i napojów dla ogółu społeczeństwa nie podlegają limitowi 50%.
Jeśli wynajmowałeś miejsce i zorganizowałeś publiczne czytanie książki dla swojej nowej powieści, koszty wynajmu obiektu i płatności catering może być odliczony w 100%, ponieważ celem wydarzenia jest reklama i promocja Twojej nowo wydanej książki.
Wydatki na reklamę autora
Kategoria „Reklama” z harmonogramu C jest szeroko stosowana do uwzględnienia wielu pozycji wydatków na Twoim koncie książki plany marketingowe i reklamowe związanych z promowaniem siebie i swojego pisania.
Niektóre przykłady artykułów reklamowych specyficznych dla autorów to:
- Reklamy: projektowanie, tworzenie i umieszczanie lub opłaty medialne za reklamy drukowane (gazety lub czasopisma), reklamy telewizyjne lub internetowe. Obejmuje to opłaty za kliknięcie lub płatne umieszczenie w katalogu związanym z Twoją książką (na przykład umieszczenie książki w katalogach lub wykazach hurtowni książek Ingram lub Baker and Taylor's).
- Branding i projekt logo: dla ciebie jako autora, aby stworzyć rozpoznawalny wygląd, aby przyciągnąć czytelników do swojej książki lub serii książek.
- Ulotki, broszury, przesyłki pocztowe, wizytówki: Do publicznych wystąpień, takich jak odczyty lub podpisywanie książek przy ul festiwal książki. Możesz odliczyć koszt projektu, druku i dystrybucji.
- Artykuły promocyjne lub upominki: przykładami mogą być zakładki, torby na książki, które promują Twój tytuł lub Twoje projekt obwoluty książki, koszulki, długopisy lub podkładki.
- Oznakowanie: Na przykład, aby ogłosić podpisywanie twojej książkii wyświetlić koszty. Może to obejmować banery, plakaty — a nawet billboard, jeśli masz na to budżet!
- Koszty strony internetowej: obejmują one zaprojektowanie i rozwój witryny autora, a także miesięczne lub roczne opłaty za hosting.
- Biuletyny: Jeśli płacisz za usługę biuletynu, taką jak (taką jak Constant Contact lub MailChimp), aby wysyłać biuletyny do swoich czytelników, miesięczne opłaty można odliczyć od podatku.
Jeśli jesteś autorem publikującym samodzielnie, który zapłacił pełną opłatę za publikację i promocję swojej książki, sprawdź, czy w pakiecie znajdują się artykuły promocyjne. W zależności od Twojego statusu podatkowego możesz rozbić koszt tych opłat reklamowych, aby uwzględnić je w swoich odliczeniach z Wykazu C.
Ten artykuł ma na celu zapewnienie ogólnego wglądu w informacje podatkowe, które mogą dotyczyć pisarzy, oraz zapewnienie czytelnikom punktu wyjścia, aby mogli dalej szukać. Chociaż dołożono wszelkich starań, aby informacje zawarte w tym artykule były dokładne w momencie jego pisania, przewodnik po witrynie Book Publishing jest pisarzem, a nie ekspertem podatkowym. Dlatego każdy, kto składa swoje podatki, powinien skonsultować się z wykwalifikowanym doradcą podatkowym lub ekspertem podatkowym w celu uzyskania aktualnych informacji federalnych i podatkowych stanowe przepisy dotyczące podatku dochodowego i podatku od sprzedaży oraz dalsze szczegółowe informacje na temat tego, w jaki sposób te zasady mogą mieć zastosowanie do indywidualnego podatku sytuacja.
Szczegółowe zasoby IRS dotyczące tematów wymienionych w tym artykule można znaleźć w publikacji IRS 334 (2012), Tax Guide for Small Business. Ogólnych informacji zawartych w tym artykule nie należy wykorzystywać w celu uniknięcia kar podatkowych, które mogą zostać nałożone przez IRS (zob. rozporządzenie w sprawie okólnika skarbu państwa nr 230 w celu zapoznania się z przepisem szczegółowym).
