Stawanie się niezależny wykonawca w Kanadzie ma wiele zalet, ale nakłada na Ciebie obowiązek prawidłowego oszacowania i regularnego odprowadzania podatków dochodowych, zgodnie z zaleceniami Kanadyjskiej Agencji Podatkowej (CRA). „Jak zapłacić podatek dochodowy jako niezależny kontrahent w Kanadzie?” jest częstym pytaniem dla nowych przedsiębiorców.
Pytanie czytelnika
Jestem mężatką i mamą trójki dzieci. Pracuję dla kogoś, kto nazywa mnie niezależnym wykonawcą. Moim obowiązkiem jest płacenie własnych podatków i nie wiem od czego zacząć.
Mój mąż przynosi do domu 495 dolarów tygodniowo po opodatkowaniu i domaga się dzieci. Zarabiam od 400 $ w jednym tygodniu do 800 $ w innym tygodniu przed opodatkowaniem i nie mam pojęcia, co powinienem odkładać. Jestem zagubiony i nie mogę przez to spać. nie chcę zrobić nic złego.
Podpisano: bardzo zdezorientowany
Odpowiedź
To nie bycie niezależnym wykonawcą określa, w jaki sposób płacisz podatek dochodowy, ale twoje prawo forma własności firmy.
Jeśli Twoja firma nie jest
Twój przychód firmy minus Wydatki służbowe określa, czy masz zysk, czy stratę za dany rok. Jeśli masz zysk, dodajesz go do innych dochodów. Jeśli masz stratę, odejmujesz ją od innych dochodów. To jedna z wielu zalet rozpoczynania działalności gospodarczej na boku: straty poniesione w pierwszych latach działalności można odpisać na poczet stałego zatrudnienia lub innych dochodów.
Jak oszacować, ile pieniędzy odłożyć na podatek dochodowy
Jeśli jest to Twój pierwszy rok w biznesie, możesz oszacować, ile pieniędzy musisz odłożyć, szacując swoje dochody i przedział podatkowy.
- Gdybyś przez cały rok zarabiał 400 dolarów tygodniowo, twój dochód przed opodatkowaniem wyniósłby 20 800 dolarów — najniższy możliwy dochód.
- Gdybyś zarabiał 800 dolarów tygodniowo przez cały rok, twój dochód przed opodatkowaniem wyniósłby 41 600 dolarów – najwyższy dochód.
Możemy więc oszacować, że Twój dochód będzie mieścił się w tym zakresie i użyć tych liczb, aby zobaczyć w przybliżeniu, ile podatku zapłacisz, korzystając z kanadyjskiej agencji skarbowej Kanadyjskie stawki podatku dochodowego dla osób fizycznych. Federalne stawki podatkowe na rok 2021 wynoszą:
| Wysokość podatku | Przedział podatkowy |
| 15.00% | Do 49 020 USD |
| 20.50% | $49,020–$98,040 |
| 26.00% | $98,040–$151,978 |
| 29.00% | $151,978–$216,511 |
| 33.00% | 216 511 $ i więcej |
W twoim przypadku zarówno niskie, jak i wysokie szacunki nadal mieszczą się w 15% przedziale podatkowym, więc chcesz spróbować odłożyć przynajmniej 3120 USD (20 800 USD x 15%) i byłoby lepiej, gdybyś mógł odłożyć 6240 USD (41 600 USD x 15%) na pokrycie potencjalnego podatku rachunek.
Teraz nie jest to takie proste, ponieważ ten szacunek nie uwzględnia prowincjonalnych i terytorialnych stawek podatkowych, które różnią się w zależności od tego, co prowincja, w której się znajdujesz, lub fakt, że przypuszczalnie będziesz mieć różne wydatki biznesowe i potrącenia z dochodów, które obniżą twoje netto dochód.
Pamiętaj, że są to dane szacunkowe, a wszelkie nadpłaty lub niedopłaty zostaną rozwiązane po wypełnieniu formularza zeznanie podatkowe na koniec roku, ale odłożenie tych kwot zagwarantuje, że unikniesz przykrych niespodzianek podatkowych czas.
Kolejne lata podatkowe
Po pierwszym roku działalności (i pierwszym zeznaniu podatkowym) będziesz zobowiązany do płacenia podatku w kwartalnych ratach. Agencja ratingowa będzie co kwartał przesyłać zawiadomienia wskazujące, ile podatku należy zapłacić w oparciu o dochód z działalności gospodarczej z poprzedniego roku.
Należy pamiętać, że są to tylko szacunki. Jeśli dochód Twojej firmy znacznie wzrasta w ciągu roku i nadal płacisz tylko określoną kwotę wskazane na zawiadomieniach o ratach, możesz skończyć ze znacznym rachunkiem podatkowym podczas składania rocznego zeznania powrót. Aby uniknąć tego szoku, możesz zwiększyć swoje kwartalne płatności, szacując swój roczny rachunek podatkowy na podstawie zwiększonych dochodów biznesowych.
I odwrotnie, jeśli dochód Twojej firmy drastycznie spadnie w ciągu roku, możesz zmniejszyć swoje kwartalne płatności. W przeciwnym razie nadpłata zostanie zwrócona w czasie podatkowym.
Po każdym roku podatkowym agencja ratingowa aktualizuje szacowany podatek należny za kolejny rok, co znajduje odzwierciedlenie w płatnościach kwartalnych.
Płatności z kanadyjskiego planu emerytalnego (CPP).
Oprócz podatku dochodowego, jesteś zobowiązany do wpłacania składek do Kanadyjskiego Planu Emerytalnego (CPP), jeśli twój dochód przekracza 3500 USD w danym roku, nawet jeśli jesteś samozatrudniony. Stawka składek na CPP w 2021 r. wynosi 10,9%, do maksymalnej rocznej kwoty 6 333 USD (jeśli pracowałeś przez pracodawcy, Twój wkład byłby równy połowie normalnej stawki, czyli 5,45%, a pracodawca płaciłby drugą połowa).
Dokonując kwartalnych płatności ratalnych możesz uwzględnić dodatkową kwotę na składki CPP w oparciu o Twój roczny dochód lub zapłacić ustaloną kwotę za rok, w którym rozliczasz podatek powrót.
Dowiedz się więcej o kanadyjskim podatku dochodowym
- Jak Freelancing wpływa na Twój kanadyjski podatek dochodowy?
- Kanadyjski podatek i Twoja firma
- Przewodnik po kanadyjskich potrąceniach z listy płac
- Najbardziej pomijane ulgi podatkowe dla kanadyjskich małych firm
