Myślisz o odpisywaniu wydatków na kanadyjskim zeznaniu podatkowym bez paragonów? Pomyśl dwa razy.
Ogólnie rzecz biorąc, nie można składać wniosków podatkowych bez paragonów. Wszystkie zgłoszone Wydatki służbowe na Twoim zwrot podatku dochodowego muszą być poparte oryginałami dokumentów, np wpływy kasowe. Bez dowodów w postaci rachunków za deklarowane wydatki służbowe Kanadyjska Agencja Podatkowa (CRA) może podjąć decyzję o zmniejszeniu liczby odliczonych wydatków. (Jedynym wyjątkiem są wydatki na posiłki i pojazdy, jak opisano poniżej).
Chociaż prawdą jest, że nie wysyłasz rachunków do agencji ratingowej, kiedy składasz podatek dochodowy online, tak jak wielu z nas w dzisiejszych czasach, nadal oczekuje się, że będziesz mieć te rachunki i będziesz w stanie je przedstawić, kiedy spytał. A agencja ratingowa oczekuje rzeczywistych rachunków za wydatki biznesowe, a nie wyciągów bankowych lub kart kredytowych. Wyciąg z rachunku bankowego lub karty kredytowej dowodzi jedynie, że płatność została dokonana – nie weryfikuje charakteru wydatku.
Jakie są Twoje szanse na audyt?
CRA regularnie kontroluje pewną liczbę podatku dochodowego i GST/HST rachunków każdego roku w celu monitorowania zgodności i służą jako kontrola jakości systemu podatkowego, co oznacza, że Twoja mała firma może zostać wybrana do audytu tylko dzięki łutowi szczęścia.
Jednak Twoje szanse na audyt są szczególnie wysokie, jeśli:
- Samozatrudniony lub prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą (statystycznie jest to najczęściej kontrolowany rodzaj działalności)
- Prowadzenie firmy z branży budowlanej, handlowej, hotelarskiej lub spożywczej
Te biznesy są bardziej prawdopodobne, że zostaną skontrolowane, ponieważ agencja ratingowa uważa ich za osoby o wyższym ryzyku uczestnictwa w szarej strefie poprzez przyjmowanie płatności gotówkowych od klientów i nie zgłaszanie dochodów. Każdego roku CRA wybiera określone rodzaje firm do dokładniejszego zbadania, zwiększając możliwości audytu dla każdej firmy w tym sektorze.
Innymi słowy, Twoja szansa na audyt może być nieco wyższa niż myślisz. A jeśli i kiedy Twoja firma zostanie wybrana do audytu, z pewnością będziesz chciał uporządkować wszystkie swoje dokumenty.
Bez wpływów, bez potrąceń
Utracone paragony oznaczają utracone możliwości obniżenia podatku dochodowego. Wydatki te zostaną odrzucone i możesz skończyć z wysokim rachunkiem podatkowym, którego się nie spodziewałeś. Sprawi to również, że proces audytu będzie trudniejszy i wydłuży się – a jeśli jest jedna osoba, której nigdy nie chcesz denerwować, to jest to osoba przeprowadzająca audyt!
Pomijając możliwość audytu, prowadzenie kompletnej i dokładnej dokumentacji biznesowej jest warunkiem prowadzenia odnoszącej sukcesy małej firmy. Niezależnie od tego, czy chodzi o bałagan podatkowy, czy niepotrzebne wydatki, złe prowadzenie dokumentacji nie przynosi dobrych rezultatów.
Wyjątek dotyczący posiłków i podróży
Jeśli jesteś samozatrudniony, kwalifikować się jako mieszkaniec północy lub przeprowadzili się w celu podjęcia pracy, nauki w szkole policealnej lub prowadzenia działalności gospodarczej w nowej lokalizacji, CRA dopuszcza metodę „uproszczoną”, niewymagającą paragonów wydatki na posiłki i samochód.
- Koszty posiłków:Jeżeli zdecydujesz się skorzystać z metody uproszczonej, możesz ponieść zryczałtowaną stawkę za posiłki w wysokości od 17 USD za posiłek do maksymalnie 51 USD dziennie bez paragonów za rok podatkowy 2018. Pamiętaj, że chociaż nie musisz przechowywać rachunków za posiłki, korzystając z metody uproszczonej, będziesz musiał prowadzić rejestry podróży dla których żądasz zwrotu kosztów posiłków (książeczki samochodowe, bilety lotnicze, kolejowe, autobusowe, taksówkowe itp.) Jeśli wydatki na posiłki są wyższe niż uproszczonych dziennych limitów, możesz skorzystać ze szczegółowej metody, aby ubiegać się o rzeczywiste kwoty, w takim przypadku musisz mieć paragony potwierdzające prawo.
- Wydatki na pojazdy:Uproszczona metoda ustalania wydatków na pojazdy pozwala ubiegać się o stawkę za kilometr, zamiast śledzić poszczególne wydatki, takie jak paliwo, naprawy i ubezpieczenie. Widzieć stawki posiłków i pojazdów dla stawek za kilometr dla każdej prowincji lub terytorium.
