Małe firmy mogą legalnie zmniejszyć swoje koszty na wiele sposobów podatki dochodowe w Kanadzie. W tym przewodniku przedstawiono niektóre z najlepszych strategii pozwalających obniżyć podatki i zatrzymać więcej pieniędzy w firmie.
Należy pamiętać, że niektóre z nich dotyczą wyłącznie osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą lub spółkę osobową i rozliczających podatek dochodowy za pomocą formularza Deklaracja podatku dochodowego od osób fizycznych T1.
1. Zawsze zbieraj rachunki
Prowadzenie firmy jest czasochłonne, a niektórym przedsiębiorcom nie przeszkadza zdobywanie lub przechowywanie rachunków za „drobne” rzeczy. Jednakże opłata za parkowanie w drodze na spotkanie z klientem, kilka wysłanych listów, torba kawy, którą odebrałeś do biura – wszystkie te małe rzeczy mogą naprawdę zsumować się w ciągu roku.
Zmaksymalizuj swoje ulgi w podatku dochodowym zbierając rachunki za wszystkie zakupy, które są lub mogą być związane z działalnością gospodarczą i je odpowiednio zapisywać i archiwizować.
Pamiętaj, że Kanadyjska Agencja Skarbowa (CRA) zwykle nie akceptuje wyciągów z kart kredytowych jako dowodu wydatków. Musisz zachowaj oryginalne rachunki w przypadku, gdy zażąda ich agencja ratingowa.
2. Zarządzaj swoimi składkami na RRSP i TFSA
Zarejestrowany Plan Oszczędności Emerytalnych (RRSP) i Wolne od Podatku Konta Oszczędnościowe (TFSA) to doskonałe ulgi w podatku dochodowym dla właścicieli małych firm, szczególnie dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą lub partnerów.
To, czy powinieneś co roku wpłacać maksymalną składkę na RRSP, zależy od tego, jak bardzo Twoje dochody zmieniają się z roku na rok. Oszczędności podatkowe wynikające ze składki na RRSP opierają się na krańcowej stawce podatku, a ponieważ część lub całość dopuszczalnej składki na RRSP można przenieść na kolejne lata, lepiej odkładać składki na RRSP na lata, w których spodziewasz się wyższych dochodów.
Jeśli Twoja mała firma ma strukturę korporacji, sytuacja jest bardziej złożona. Poziomy składek na RRSP opierają się na dochodach uzyskanych z wynagrodzenia, więc jeśli zdecydujesz się otrzymywać część lub całość swoich dochodów w formie dywidend, zmniejszy to lub wyeliminuje Twoją składkę na RRSP.
Jak sama nazwa wskazuje, TFSA pozwala chronić oszczędności i dochody z inwestycji przed podatkami. Dochody i wzrost wartości kapitału z akcji, obligacji lub innych instrumentów oprocentowanych są wolne od podatku w ramach TFSA. Jeśli wyczerpałeś limit swoich składek na RRSP i potrzebujesz wolnego od podatku miejsca do ulokowania gotówki lub inwestycji, dobrym wyborem będzie TFSA.
3. Maksymalizuj straty niekapitałowe
Podobnie, jeśli Twoja firma poniosła stratę niekapitałową (zdefiniowaną jako moment, w którym Twoja wydatki przekraczają Twoje dochody z działalności gospodarczej) w dowolnym roku, zastanów się, kiedy najlepiej wykorzystać tę stratę, aby zmniejszyć kwotę podatku dochodowego, zanim z niej skorzystasz.
Straty niekapitałowe, które wystąpiły po 2005 r., można wykorzystać do pokrycia innych dochodów osobistych w danym roku podatkowym, przenosząc je wstecz do trzech lat lub do przodu do 20 lat. Bardziej sensowne może być przeniesienie straty niekapitałowej z powrotem w celu odzyskania zapłaconego już podatku dochodowego lub przenieść je na później, aby zrównoważyć większy rachunek podatkowy w przyszłości, niż w celu wykorzystania ich w roku podatkowym, w którym występuje strata kapitałowa wystąpił.
4. Zwiększ swoje ulgi podatkowe na cele charytatywne
Datki charytatywne zarejestrowanym kanadyjskim organizacjom charytatywnym lub innym kwalifikującym się odbiorcom zarabiają ulgi podatkowe. Darowizny na cele charytatywne o łącznej wartości przekraczającej 200 dolarów zapewniają wyższą ulgę podatkową, ponieważ są naliczane według wyższej stawki.
Aby zmaksymalizować ulgi w podatku dochodowym na cele charytatywne, rozważ przekazanie w tym roku większej kwoty wybranym zarejestrowanym organizacjom charytatywnym. Jeśli zarobisz 30 000 dolarów i przekażesz choćby 5% swoich dochodów, szczęśliwe organizacje charytatywne otrzymają 1500 dolarów, a ty otrzymasz niezłą odliczkę. Należy jednak pamiętać, że niezarejestrowane kanadyjskie organizacje charytatywne, amerykańskie organizacje charytatywne i partie polityczne nie wliczają się do odliczeń podatku dochodowego na cele charytatywne.
5. Zaplanuj swój dodatek na koszty kapitału
Większość kanadyjskich właścicieli małych firm wie o tym, zamiast po prostu odliczać koszt jakiejkolwiek podlegającej amortyzacji nieruchomości, którą nabyli wykorzystywane w ich działalności w danym roku, muszą odliczyć koszt nieruchomości podlegającej amortyzacji na przestrzeni lat, poprzez dodatek na koszty kapitału (CCA) roszczenie.
Jednak wielu właścicieli małych firm nie ma świadomości, że nie muszą ubiegać się o CCA w roku, w którym ma to miejsce. CCA nie stanowi obowiązkowego odliczenia podatkowego, dlatego możesz wykorzystać dowolną część swojego roszczenia CCA w konkretnym przypadku rok podatkowy według własnego uznania i przenieś niewykorzystaną część na następny rok, aby zrekompensować większy podatek dochodowy w roku podatkowym przyszły. Nie ma sensu, abyś odliczał całą kwotę roszczenia CCA w roku, w którym masz niewielki dochód podlegający opodatkowaniu lub nie masz go wcale.
Inny sposób zmaksymalizuj swoje CCA roszczenie polega na kupnie (i sprzedaży) swoich aktywów we właściwym czasie. Chcesz kupić nowe aktywa przed końcem roku obrotowego i sprzedać stare po bieżącym roku obrotowym.
Należy jednak pamiętać o zasadzie 50%: w roku, w którym nabywasz aktywa, zazwyczaj możesz ubiegać się tylko o 50% CCA, o które normalnie byś się ubiegał. W niektórych przypadkach zasada „dostępności do użytku” oznacza, że o zwrot kosztów kapitału można ubiegać się dopiero w drugim roku podatkowym po nabyciu składnika aktywów.
6. Podziel swoje dochody
Ta strategia podatkowa dla małych firm pozwala w pełni wykorzystać krańcowe różnice w stawkach podatkowych. Im wyższy dochód, tym wyższa krańcowa stawka podatkowa w Kanadzie. Przez przekazywanie części swoich dochodów członkowi rodziny o niższych dochodach, np. współmałżonkowi lub dziecku, możesz obniżyć krańcową stawkę podatku od swojego dochodu.
Jest to szczególnie skuteczna strategia podatkowa dla właścicieli małych firm z dziećmi w wieku policealnym. Załóżmy, że zatrudniasz 19-letnią córkę w swojej firmie i płacisz jej wynagrodzenie w wysokości 10 000 dolarów. Dzięki podstawowemu zwolnieniu z podatku dochodowego od osób fizycznych płaciłaby bardzo niski podatek dochodowy i miałaby niezły grosz na opłacenie swojej edukacji. W międzyczasie odciąłeś 10 000 dolarów od swojego rocznego dochodu, zmniejszając kwotę podatku dochodowego, który osobiście jesteś winien.
Jeśli zamierzasz zatrudnić w swojej firmie członka rodziny, staraj się uzasadnić swoje roszczenia i dopełnij wszystkich formalności formalności, tak samo jak przy zatrudnianiu dowolnego pracownika lub kontrahenta (poproś go o prawidłowe wystawienie faktury za pracę wykonane). Zatrudnienie współmałżonka za tysiące dolarów miesięcznie na kilka godzin pracy polegającej na odbieraniu telefonów lub składaniu wniosków to pewny sposób na przyciągnięcie uwagi agencji ratingowej i uzyskanie odrzucenia Twoich roszczeń.
Zasady podziału dochodów są złożone i niedawno zostały zaostrzone, więc upewnij się, że je znasz aktualne wytyczne agencji ratingowych zanim zaplanujesz to odliczenie.
7. Poszukaj odliczeń związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej w domu
Prowadzisz firmę poza domem? Jeśli tak, być może dostępnych będzie więcej odliczeń. Chociaż nie każda firma nadaje się do prowadzenia działalności w domu, firmy prowadzące działalność w domu mają zalety, jeśli chodzi o podatek dochodowy.
Poza tym odliczenie za korzystanie z domu w celach służbowychwłaściciele firm prowadzących działalność w domu mogą odliczyć część wielu wydatków związanych z domem, takich jak ogrzewanie, prąd, utrzymanie domu, środki czystości i ubezpieczenie domu. Jeśli jesteś właścicielem domu, możesz również odliczyć jego część podatek własnościowy i odsetki od kredytu hipotecznego.
8. Załóż swoją firmę?
Jednym z powodów, dla których wielu jednoosobowych właścicieli i partnerów zakłada swoje firmy, są korzyści podatkowe wynikające z rejestracji. Najbardziej znaną z tych korzyści podatkowych jest Ulga podatkowa dla małych firm, zgodnie z którym dochód kwalifikujących się spółek z siedzibą w Kanadzie jest opodatkowany według specjalnej „obniżonej” stawki. W przypadku kontrolowanych przez Kanadę prywatnych korporacji ubiegających się o odliczenie dla małych przedsiębiorstw stawka podatku od osób prawnych netto wynosi 9%. W przypadku pozostałych typów spółek stawka podatku od osób prawnych netto wynosi 15%.
Jednakże, włączając Twój biznes jako strategia podatkowa będzie skuteczna tylko wtedy, gdy Twoja firma rozwinie się na tyle, że jej założenie będzie opłacalne. Nie tylko musisz mieć znaczny dochód, aby zrównoważyć koszty założenia, ale także musisz przygotowany na pozostawienie wystarczającej części zysków swojej firmy w korporacji, aby skorzystać z odroczenia podatku dochodowego od osób prawnych.
Na przykład, jeśli obsługujesz plik zarejestrowana działalność gospodarcza a zyski korporacji w danym roku wynoszą 60 000 dolarów, ale ty pobierasz od korporacji 60 000 dolarów wynagrodzenie, Twoje 60 000 USD zostanie następnie opodatkowane tak samo, jak Twój dochód osobisty (T1), dokonując rejestracji bezcelowy.
Zacznij obniżać swój podatek dochodowy już dziś
Chociaż nie wszystkie z tych strategii sprawdzą się w przypadku każdej małej firmy, mam nadzieję, że ta lista skłoniła Cię do zastanowienia się nad planowaniem podatkowym. Wysokość płaconego podatku dochodowego nie jest wyryta na kamieniu. Istnieją legalne, czasem proste rzeczy, które możesz zrobić, aby obniżyć podatek dochodowy – strategie podatkowe dla małych firm, które możesz zacząć stosować już dziś.
