Chociaż większość organizacji non-profit cieszy się ze zwolnień z federalnego i stanowego podatku dochodowego i jest ich świadoma, mniej takich organizacji jest świadomych przepisów dotyczących zwolnienia z podatku od sprzedaży dla organizacji non-profit organizacje. Samo zwolnienie z podatku dochodowego nie powoduje automatycznego zwolnienia organizacji z płacenia lub pobierania podatku od sprzedaży. Analizując przepisy dotyczące podatku od sprzedaży w przypadku organizacji non-profit, należy wziąć pod uwagę kilka ważnych kwestii. Poniżej znajduje się kilka najważniejszych kwestii, o których należy pamiętać.
- Stan, w którym znajduje się organizacja non-profit
- Rodzaj organizacji non-profit
- Certyfikaty zwolnień
- Płacenie podatku od sprzedaży vs. pobieranie podatku od sprzedaży
Prawdopodobnie najważniejszym czynnikiem do rozważenia jest stan, w którym znajduje się siedziba organizacji non-profit, a wszystkie wymienione dodatkowe kwestie różnią się w zależności od stanu. Ogólne przepisy dotyczące zwolnienia organizacji non-profit z podatku od sprzedaży również różnią się w zależności od stanu. Niektóre stany przyznają organizacjom non-profit szersze zwolnienia z podatku od sprzedaży niż oferują to inne stany. W niektórych stanach organizacja non-profit jest w większości przypadków zwolniona z podatku od sprzedaży, jeśli transakcja jest związana z:
Rodzaje organizacji non-profit
Kolejną rzeczą do rozważenia jest to, jakiego typu organizacją non-profit jest Twoja organizacja. IRS (chociaż przepisy dotyczące zwolnienia z podatku od sprzedaży różnią się w zależności od stanu, rząd federalny jest agencją odpowiedzialną za przyznawanie ogólnych status organizacji non-profit) rozpoznaje dziewięć głównych kategorii organizacji non-profit wraz z innymi różnymi typami organizacje non-profit. Oto kilka przykładów organizacji non-profit: te, które istnieją w celach religijnych, te, które istnieją w celu promowania opieki społecznej oraz te, które mają charakter klubów towarzyskich lub rekreacyjnych. W wielu stanach to, czy kwalifikujesz się do zwolnienia z podatku od sprzedaży, zależy od rodzaju prowadzonej organizacji non-profit.
Lokalizacja siedziby
Jeśli Twoja organizacja non-profit ma siedzibę w jednym z wielu stanów, które wymagają tego od organizacji non-profit złożyć wniosek o zwolnienie z podatku od sprzedaży, Twoja organizacja będzie musiała uzyskać zwolnienie z podatku od sprzedaży certyfikat. Odwiedzenie strony internetowej wydziału podatkowego w Twoim stanie lub biura rejestracji organizacji charytatywnej pomoże Ci rozpocząć proces ubiegania się o zaświadczenie o zwolnieniu z podatku obrotowego. W niektórych stanach otrzymasz fizyczną kopię certyfikatu, którą możesz przekazać firmom, u których robisz zakupy, aby uzyskać natychmiastowe zwolnienie. Składając wniosek o certyfikat, będziesz musiał podać informacje o swojej organizacji non-profit, takie jak jej nazwa, adres, rodzaj organizacji jest to organizacja non-profit, dowód z urzędu skarbowego, że jest organizacją zwolnioną z podatku, jej statut, regulamin i ewentualnie inne informacje.
Płacenie podatku od sprzedaży a zbieranie
Ostatnią kwestią dla organizacji non-profit zastanawiających się nad zwolnieniami z podatku od sprzedaży jest różnica między płaceniem podatku od sprzedaży a pobieraniem podatku od sprzedaży. Kiedy Twoja organizacja dokonuje zakupu od dostawcy, może, ale nie musi, być zmuszona do zapłaty podatek od sprzedaży do tego dostawcy, w zależności od przepisów obowiązujących w Twoim stanie, a także innych wymienionych kwestii. Kiedy Twoja organizacja non-profit sprzedaje komuś przedmiot, może być zmuszona pobrać podatek od sprzedaży, w zależności od tych samych przepisów i względów. Zrozumienie tej różnicy jest ważne, ponieważ chociaż organizacja non-profit może być zwolniona z płacenia podatku od sprzedaży, zwolnienie to może nie obejmować pobierania podatku od sprzedaży od sprzedawanych przez nią przedmiotów. Zasady określające, czy zbiórka jest konieczna, mogą również zależeć od rodzaju sprzedawanego przedmiotu. W przypadku dóbr materialnych mogą obowiązywać inne zasady niż w przypadku przedmiotów niematerialnych, takich jak członkostwo. Należy jeszcze wziąć pod uwagę fakt, że IRS może uznać dochód ze sprzedaży za „niepowiązany dochód z działalności gospodarczej”, który również może podlegać opodatkowaniu.
Podsumowując, to, czy Twoja organizacja non-profit jest zwolniona z podatku obrotowego, zależy przede wszystkim od stanu, w którym ma siedzibę. Inne czynniki, które należy uwzględnić, to rodzaj organizacji non-profit, którą prowadzisz oraz to, czy w Twoim stanie istnieją różnice w zakresie zwolnień dotyczących płacenia i pobierania podatku od sprzedaży. Ponieważ organizacje non-profit są odpowiedzialne za własną wiedzę na temat zwolnień z podatku od sprzedaży, tak jest ważne, aby Twoja organizacja przeprowadziła badania na temat przepisów obowiązujących w Twoim stanie, a kiedy to się stanie, skonsultowała się ze specjalistami niezbędny. Dzięki temu Twoja organizacja non-profit będzie działać zgodnie z prawem, jeśli chodzi o podatek od sprzedaży.
