Traktuj dochód z działalności zagranicznej w taki sam sposób, jak dochód z działalności gospodarczej ze źródeł kanadyjskich podczas składania kanadyjskiego zeznania podatkowego. Jeśli jesteś jednoosobowym właścicielem lub częścią Współpraca, zgłoś dochody zagraniczne jako część dochodu z działalności gospodarczej lub zawodowej Formularz T2125: Oświadczenie o działalności gospodarczej lub zawodowej.
Kurs wymiany
Ponieważ dochody zagraniczne muszą zostać przeliczone na dolary kanadyjskie, Kanadyjska Agencja Skarbowa (CRA) zaleca skorzystanie z formularza Kurs wymiany Banku Kanady który obowiązywał w dniu otrzymania dochodu lub korzystania z średnioroczny kurs wymiany.
Załóżmy na przykład, że jesteś w Kanadzie i pracujesz dla amerykańskiego klienta, który wysyła Ci czek w dolarach amerykańskich. Zostaje ona przeliczona na fundusze kanadyjskie po wpłaceniu jej na kanadyjskie konto firmowe i odnotowaniu tego w dokumentacji biznesowej. Kiedy wypełnisz swoje dane osobowe Formularz podatku dochodowego T1
Jeśli jednak faktycznie wykonujesz pracę za granicą, np. w Stanach Zjednoczonych, być może będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy w tym kraju.
Stany Zjednoczone opierają swój system podatku dochodowego na obywatelstwie i miejscu wykonywania pracy, w przeciwieństwie do Kanady, która opiera swój system podatku dochodowego na miejscu zamieszkania.
Aby jeszcze bardziej skomplikować sprawę, w niektórych stanach USA obowiązuje stanowy podatek dochodowy, a w innych nie. Może się okazać, że będziesz musiał złożyć zeznanie podatkowe w urzędzie skarbowym Służba Skarbowa (IRS) i płacić amerykańskie podatki.
Uznane za miejsce zamieszkania
Jeśli uzyskujesz całość lub część swoich dochodów zagranicznych pracując za granicą, nadal musisz złożyć kanadyjskie zeznanie podatkowe, jeśli dla celów podatkowych jesteś uważany za rezydenta Kanady. Według CRA, ogólnie rzecz biorąc, za rezydenta uważa się osobę, która utrzymuje „znaczące powiązania mieszkaniowe z Kanadą”. To zawiera:
- Posiadanie domu w Kanadzie
- Posiadanie współmałżonka lub dzieci w Kanadzie
- Posiadanie majątku osobistego w Kanadzie, takiego jak pojazdy, meble itp.
- Posiadanie ubezpieczenia zdrowotnego w prowincji lub terytorium Kanady
- Posiadanie kanadyjskich kont bankowych, kart kredytowych, rachunków inwestycyjnych itp.
Jeśli jesteś uważany za rezydenta Kanady, musisz złożyć kanadyjskie zeznanie podatkowe i zgłosić wszystkie dochody krajowe i zagraniczne. Jeżeli uzyskałeś dochód za granicą i zapłaciłeś podatek od dochodu w kraju, w którym został uzyskany, podatek zagraniczny zostanie zaliczony w Twoim kanadyjskim zeznaniu podatkowym.
Jeśli uzyskałeś dochód w wysokości 30 000 dolarów pracując w Stanach Zjednoczonych i złożyłeś zeznanie podatkowe w USA oraz zapłaciłeś 5000 dolarów amerykańskich podatków, nadal zgłaszałbyś 30 000 dolarów amerykańskiego dochodu z tytułu kanadyjskiego podatku powrót. Ponieważ Kanada i Stany Zjednoczone mają umowę podatkową, otrzymasz kwotę 5000 dolarów zapłaconą w USA.
Pamiętaj, że jeśli stawka kanadyjska jest wyższa, być może będziesz musiał zapłacić dodatkowy podatek od dochodu zagranicznego. Zatem w powyższym przykładzie, jeśli kanadyjska stawka podatku od dochodu wynosząca 30 000 dolarów wynosiła 7000 dolarów, musielibyście zapłacić dodatkowe 2000 dolarów podatku w Kanadzie.
Jeśli kwalifikujesz się jako nierezydentem dla celów podatkowych wówczas nie musisz składać kanadyjskiego zeznania podatkowego.
Traktaty podatkowe
Aby uniknąć podwójnego opodatkowania, Kanada zawarła umowy podatkowe z ponad 80 krajami, w tym ze Stanami Zjednoczonymi, Meksykiem, Wielką Brytanią, Francją, Niemcami, Włochami i Chinami. Departament Finansów Kanady prowadzi listę aktualnie obowiązujących umów podatkowych. Umowy podatkowe zazwyczaj ograniczają kwotę należnych podatków do kwoty, którą płaciłbyś w swoim kraju zamieszkania. Jednakże postanowienia traktatów mogą się znacznie różnić w zależności od kraju. Jeśli osiągasz dochód z działalności gospodarczej w kraju, który nie ma umowy podatkowej z Kanadą, możesz zapłacić podwójny podatek.
W niektórych krajach może być wymagane podanie pliku Kanadyjski certyfikat rezydencji w celu udowodnienia, że mieszkasz w Kanadzie i zwolnienia Cię z płacenia podatku w ich jurysdykcji. Aby uzyskać certyfikat, możesz złóż wniosek do agencji ratingowej. Niektóre kraje mogą również wymagać uwierzytelnienia certyfikatu rezydencji.
Doradztwo specjalistów podatkowych
Przed podjęciem jakiejkolwiek działalności biznesowej poza Kanadą, która może generować podatki w tej jurysdykcji, skonsultuj się z doradcą podatkowym lub skontaktuj się z lokalnym urzędem skarbowym i wyjaśnij sytuację. Radzenie sobie z krajowym problemem podatkowym może być wystarczająco trudne, ale rozstrzyganie kwestii podatkowej pomiędzy krajowymi i zagranicznymi organami podatkowymi może prowadzić do miesięcy frustracji i wydatków.
