Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) są dostępne dla właścicieli firm od początku lat 80. XX wieku i stanowią alternatywną formę prowadzenia działalności gospodarczej, która oferuje pewne korzyści. Dowiedz się o opodatkowaniu LLC, kilku typowych mitach na temat LLC i innych informacjach, które pomogą Ci podjąć decyzję o utworzeniu LLC.
Co to jest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC)?
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) to podmiot gospodarczy uznany we wszystkich stanach USA. LLC łączy w sobie zalety jednoosobowej działalności gospodarczej lub spółki osobowej i korporacji.
LLC umożliwia właścicielowi złożenie prostego zeznania podatkowego, jak w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej. Ma również prostą strukturę biznesową bez wymagań korporacyjnych dotyczących prowadzenia dokumentacji.
Właściciele indywidualni i partnerzy nie są objęci ochroną w postaci ograniczonej odpowiedzialności, jaką mają właściciele korporacji. LLC umożliwia członkom ochronę przed odpowiedzialnością na poziomie korporacyjnym.
Korzyści i wady podatkowe spółki LLC
Spółka LLC ma zalety i wady podatkowe w porównaniu z innymi rodzajami działalności, w szczególności korporacjami.
Ponieważ właściciel LLC płaci podatki według stawki podatku dochodowego od osób fizycznych, może ona być niższa lub wyższa niż stawka podatku dochodowego od osób prawnych (obecnie stała stawka 21%).
Właściciele LLC nie mają problemów z podwójnym opodatkowaniem jak korporacje, ale właściciele LLC muszą płacić podatki z tytułu samozatrudnienia (ubezpieczenia społeczne i Medicare) od swojej części dochodu netto firmy.
Właściciele LLC muszą płacić podatek od całkowitej kwoty dochodu netto firmy, podczas gdy korporacje mogą je zatrzymać zyski zatrzymane i płacą podatek tylko wtedy, gdy dochód jest przekazywany właścicielom w postaci dywidend.
Kim jest członek LLC?
Właściciele spółki LLC nazywani są „członkami”, podobnie jak termin „partnerzy” w przypadku właścicieli spółki osobowej. Członkowie są jak partnerzy, ale są pewne różnice. Jedna osoba może być właścicielem spółki LLC (zwanej jednoosobową spółką LLC), jak osoba fizyczna. Lub spółka LLC może być własnością dwóch lub więcej osób, na przykład spółki osobowej.
Relacje między członkami LLC są określone umową operacyjną, podobną do umowy partnerskiej. W spółce LLC nie ma różnych typów członków, nie ma członków „ogólnych” ani „ograniczonych”, takich jak spółka osobowa.
Jaka jest różnica między spółką LLC a korporacją?
Istnieje wiele zamieszania na temat spółek LLC i korporacji; w rzeczywistości czasami spółki LLC są błędnie określane jako „spółki z ograniczoną odpowiedzialnością”. Ale LLC nie jest korporacją; te dwa typy przedsiębiorstw mają całkowicie odmienne struktury i formy własności.
Spółka LLC jest prostsza do utworzenia niż korporacja, ponieważ nie jest wymagany żaden regulamin ani statut spółki. Nie oznacza to jednak, że agencje stanowe i federalne nie monitorują uważnie spółki LLC, aby upewnić się, że jest prowadzona oddzielnie od osobistego życia finansowego i podatkowego właścicieli.
Dwa typy spółek LLC – krajowa spółka z oo vs. Foreign LLC - wyjaśniono
Jeśli tworzysz spółkę LLC w stanie, domyślnie tworzysz krajową spółkę LLC. Ale co, jeśli Twoja LLC prowadzi działalność w kilku stanach? W takim razie będziesz chciał wiedzieć o zagranicznej spółce LLC.
Po zarejestrowaniu spółki LLC w jednym stanie, a następnie zarejestrowaniu tej samej firmy w innym stanie, druga rejestracja następuje jako zagraniczna spółka LLC.
Jak założyć spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością?
Oto kroki związane z założeniem LLC są dość proste.
Będziesz potrzebować identyfikatora pracodawcy (numeru podatkowego firmy) dla firmy.
Będziesz musiał zarejestrować spółkę LLC w swoim stanie,
Będziesz także musiał stworzyć umowę operacyjną.
W jaki sposób spółka LLC płaci podatek dochodowy od działalności gospodarczej?
IRS nie uznaje spółki LLC za rodzaj działalności podlegającej opodatkowaniu, dlatego umożliwia spółkom LLC płacenie podatków dochodowych w ramach standardowych rodzajów działalności.
Jeżeli LLC ma tylko jednego właściciela, płaci podatek dochodowy w taki sam sposób, jak jednoosobowa działalność gospodarcza, korzystając Załącznik C do osobistego zeznania podatkowego właściciela, aby obliczyć dochody i wydatki oraz znaleźć firmę dochód netto.
Jeśli LLC ma więcej niż jednego członka, płaci podatek dochodowy jak spółka osobowa, korzystając ze zeznania podatkowego spółki osobowej (formularz 1065) i wręczenie indywidualnym partnerom Załącznika K-1 umożliwiającego dodanie dochodu spółki partnerskiej do ich podatku osobistego powrót.
Jakie inne podatki płaci spółka z ograniczoną odpowiedzialnością?
Spółki LLC muszą płacić takie same podatki, jak inne rodzaje przedsiębiorstw, w tym podatki dochodowe, podatki od sprzedaży i podatki od nieruchomości. Właściciele LLC (członkowie) muszą płacić podatek dochodowy od zysków firmy. W tym artykule przedstawiono więcej szczegółów na temat wszystkich rodzajów podatków, jakie musi płacić firma LLC.
Obalamy mity na temat spółek z ograniczoną odpowiedzialnością
Ponieważ spółki LLC są stosunkowo nowe w świecie biznesu, wciąż istnieje wiele zamieszania na ich temat. Wielu ekspertów biznesowych i prawników unika formy LLC z powodu tych błędnych przekonań.
Na przykład nie jest prawdą, że korporacja jest w jakiś sposób „bezpieczniejsza” od odpowiedzialności niż spółka LLC, ale prawdą jest, że spółki LLC nie są podmiotami podatkowymi (patrz wyżej).
I z pewnością nie jest prawdą, że spółki LLC są przeznaczone tylko dla małych firm. Niektóre z największych firm na świecie to spółki LLC.
