Nie chcesz audytu agencji ratingowej? Unikaj tych 10 czerwonych flag

Każda firma lub osoba fizyczna boi się listu z Kanadyjskiej Agencji Skarbowej (CRA) informującego ją, że zostanie poddana audytowi CRA. Według ekspertów podatkowych w 2017 r. wysłano około 30 000 takich pism. Zeznania podatkowe dotyczące działalności gospodarczej są szczególnie szczegółowo analizowane i chociaż nie ma pewnego sposobu na uniknięcie agencji ratingowej rewizjamożesz zmniejszyć ryzyko, zwracając uwagę na 10 najważniejszych sygnałów ostrzegawczych, które zwiększą ryzyko audytu małej firmy.

Jakie rodzaje przedsiębiorstw są najczęściej poddawane audytowi?

Poniższe dane (zaczerpnięte z Sprawozdanie roczne Kanadyjskiej Agencji Skarbowej dla parlamentu za lata 2013–2014) wyraźnie pokazuje, że większość zasobów, które agencja ratingowa przeznacza na przestrzeganie przepisów podatkowych związanych z działalnością gospodarczą, trafia do małych i średnich przedsiębiorstw (MŚP):

10 najważniejszych sygnałów ostrzegawczych w przypadku audytu agencji ratingowych

1) Rozbieżności w przychodach.

Pamiętaj, że Twoje przychody będą porównywane we wszystkich formularzach podatkowych, zatem dochody zadeklarowane w formularzu podatku dochodowego będą porównywane z przychodami zadeklarowanymi w Twoim formularzu podatkowym. podatku VATZeznanie podatkowe /HST, zeznanie podatkowe współmałżonka oraz „informacje o zeznaniach podatkowych zawierające informacje przekazane przez pracodawców, instytucje finansowe i inne osoby trzecie”. Jeśli nie są zgodne, nadszedł czas audytu agencji ratingowej.

2) Bycie odstającym.

Zadeklarowanie dochodu z działalności gospodarczej znacznie wyższego lub niższego od normy obowiązującej w Twojej branży również natychmiast wzbudzi zainteresowanie. Agencja ratingowa posiada obszerne informacje na temat marży zysku i dochodów dla różnych branż i porówna Twoje dochody z „zwykłymi” dla takiej firmy.

3) Odejmowanie dużych wydatków służbowych.

Będąc w stanie odliczyć Wydatki służbowe z podatku dochodowego jest jedną z największych korzyści podatkowych wynikających z prowadzenia działalności gospodarczej, należy zachować przy tym ostrożność. Według agencji ratingowej szczególne zainteresowanie budzi reklama i promocja, posiłki i rozrywka, podróże, wydatki różne i odsetki. Presleya i Wspólnicy. Domaganie się dużych odliczeń w którymkolwiek z tych obszarów jest jak lizanie soli w celu zwiększenia ryzyka audytu małej firmy.

Dowiedz się, jak ubiegać się o zwrot kosztów posiłków i rozrywek.

4) Żądanie odliczenia z tytułu domowego biura.

Odliczenie za biuro w domu to świetna okazja, ponieważ jeśli się do niego kwalifikujesz, możesz odliczyć procent czynszu, podatków od nieruchomości, mediów, rachunków telefonicznych, ubezpieczenia i innych kosztów. Aby jednak skorzystać z tego odliczenia, musisz korzystać z przestrzeni do pracy w domu tylko do uzyskiwania dochodu z działalności gospodarczej i wykorzystywania go regularnie do spotkań z klientami, klientami lub pacjentami, większość małych firm nie kwalifikuje się i Kanadyjski Urząd Skarbowy o tym wie. Jeśli nie używasz przestrzeni biurowej w domu wyłącznie do celów biznesowych, przegap to odliczenie.

5) Twierdzenie, że pojazd jest używany w 100% służbowo.

MK i Wspólnicy zadzwoń, twierdząc, że jest to czerwone mięso z podatku dochodowego dla agentów agencji ratingowych. Agenci wiedzą, że niezwykle rzadko zdarza się, aby dana osoba faktycznie korzystała z pojazdu przez 100% czasu do użytku służbowego, zwłaszcza jeśli nie jest dostępny żaden inny pojazd do użytku osobistego i nie będzie się w nim znajdować odpowiednio. Jest to również szczególnie łatwe odliczenie podatku, którego audytorzy mogą odmówić, ponieważ tak niewiele osób prawidłowo prowadzi wymaganą dokumentację. Dowiedz się, jak prowadzić dziennik pokładowy, aby móc ubiegać się o zwrot wydatków na pojazd silnikowy.

6)Zmiany w pożyczkach udziałowców i dużych saldach.

Zbiorowy Właściciele firm muszą również zwrócić uwagę, że zmiany w pożyczkach akcjonariuszy lub saldach debetowych również są sygnałami ostrzegawczymi. Agencja ratingowa szuka wydatków osobistych rejestrowanych jako wydatki służbowe i pożyczki zaciągnięte od firmy.

7) Prowadzenie działalności wymagającej środków pieniężnych.

Agencja ratingowa zdaje sobie sprawę, że firmy, które mają duże możliwości zaciągnięcia gotówki, również odczuwają pokusę, aby nie zgłaszać wszystkich swoich dochodów podlegających opodatkowaniu. Jeśli więc prowadzisz firmę, taką jak restauracja, salon fryzjerski, bar lub inną działalność detaliczną, prowadź: prowadzisz działalność związaną z usługami podatkowymi lub jesteś wykonawcą remontu lub remontu domu, spodziewaj się dodatkowej kontroli ze strony się udać.

8) Powtarzające się straty.

Straty się zdarzają. Pojedyncza strata biznesowa nie jest sama w sobie powodem do przeprowadzenia audytu agencji ratingowej. Ale kilka lat strat z rzędu spowoduje jedną, zwłaszcza gdy te straty biznesowe zostały wykorzystane do pokrycia innych dochodów. Pamiętaj, że aby kwalifikować się jako firma, muszą istnieć uzasadnione oczekiwania dotyczące zysku, a wyobrażenie agencji ratingowej o tym, co jest rozsądne, może znacznie różnić się od Twojego.

9) Dokonywanie dużych potrąceń na cele charytatywne.

Po raz kolejny wykracza to poza normę, zwiększając ryzyko audytu małej firmy. Kanadyjska Agencja Skarbowa wie dokładnie, ile podatnicy na Twoim poziomie dochodów zwykle przekazują na cele charytatywne, więc gdy Twoje datki na cele charytatywne przekroczą tę kwotę, pojawia się czerwona flaga. Szczególnie prawdopodobne jest, że przeglądowi zostaną poddane darowizny dotyczące majątku trwałego.

10) Posiadanie rodziny na liście płac.

Nie ma nic złego w tym, że Twój współmałżonek lub dziecko pracuje jako pracownik w Twojej firmie; tego rodzaju podział dochodów jest w pełni uzasadniony – pod warunkiem, że będziesz przestrzegać zasad. Problem polega na tym, że wiele małych firm tego nie robi, co sprawia, że ​​małe firmy, które umieszczają na liście płac swojego współmałżonka lub dziecko, stają się łatwym celem dla audytorów.

Samozatrudnienie

Osoby podające się za osoby samozatrudnione zwykle podlegają dodatkowej kontroli ze strony agencji ratingowej. Korzyści podatkowe wynikające z samozatrudnienia czynią go atrakcyjną formą prowadzenia działalności gospodarczej; jednakże rozróżnienie między zatrudnieniem a samozatrudnieniem nie zawsze zostaje całkowicie usunięte i należy zadbać o przestrzeganie zasad dotyczących kwalifikacji. Widzieć Niezależny wykonawca kontra pracownik: kim jesteś?

Pewność, że przestrzegasz przepisów podatkowych dotyczących samozatrudnienia jest szczególnie ważna, ponieważ odrzucenie statusu samozatrudnionego przez agencję ratingową może prowadzić do dyskwalifikacji roszczeń z tytułu wydatków służbowych (które można zastosować z mocą wsteczną w odniesieniu do zeznania podatkowego za ubiegły rok) zwroty).

Uczciwość i roztropność to najlepsze zasady

Chociaż prawdą jest, że agencja ratingowa co roku przeprowadza pewną liczbę audytów, aby sprawdzić zgodność, to to, czy Twoja mała firma zostanie poddana audytowi, w dużej mierze zależy od Ciebie. Skrupulatny ewidencjonowanie a skrupulatna uczciwość w dużym stopniu pomoże utrzymać audytorów z daleka od Twoich drzwi. A jeśli kiedykolwiek się pojawią, nie będziesz miał nic do ukrycia i dokumentacji potrzebnej do poparcia swoich roszczeń podatkowych.

Powiązany: Dowiedz się, jak uporządkować rachunki biznesowe

Jak długo trzeba czekać na zwrot podatku w Kanadzie?

Ile z tych ulg podatkowych dla małych firm w Kanadzie przegapiłeś?