Kontroli zeznania podatkowego chce uniknąć każdy, zwłaszcza ten, kto osiąga dochody z tytułu samozatrudnienia. Wyzwania związane z prowadzeniem zorganizowanej dokumentacji i właściwym wykorzystaniem odliczeń mogą zwiększyć ryzyko wykrycia flagi audytu IRS. Aby chronić siebie i swoją firmę, rozważ odpowiedzi na typowe pytania kontrolne dotyczące zeznania podatkowego zadawane przez osoby samozatrudnione.
Przez ile lat mogę zgłosić stratę, zanim zostanę zgłoszony do audytu?
Istnieje zasada IRS zwana zasadą straty hobbystycznej: jeśli firma odnotowuje zysk netto w ciągu co najmniej trzech z pięciu lat, zakłada się, że jest to firma nastawiona na zysk. Jeśli jednak firma zgłosi a strata netto zakłada się, że przez ponad dwa z pięciu lat działalności jest to hobbystyczna działalność non-profit.
Jeśli zgodnie z prawem próbujesz osiągnąć zysk, ale przeżywasz trudne chwile i podlegasz audytowi, musisz odpowiedzieć na następujące pytania, aby udowodnić to IRS:
- Czy Twoim zamiarem jest osiągnięcie zysku?
- Czy jesteś zależny od tego dochodu?
- Jeśli występują straty, czy wynikają one z okoliczności, na które nie masz wpływu, czy też wystąpiły w fazie rozruchu firmy?
- Czy zrobiłeś coś innego, aby zwiększyć zyski?
- Czy masz wiedzę w tej dziedzinie?
- Czy w przeszłości osiągałeś zyski na podobnej działalności?
- Czy biznes czasami jest opłacalny?
- Czy rozsądne jest oczekiwanie zysków w przyszłości?
Jak wysoki dochód mogę uzyskać bez konieczności zgłaszania go?
Nic. IRS wymaga zgłaszania wszystkich swoich dochodów, nawet jeśli jest to płatność rzędu 20 dolarów.
IRS wskazuje, że powszechnym błędnym przekonaniem jest to, że jeśli podatnik nie otrzyma formularza 1099-MISC lub jeśli dochód na płatnika jest niższy niż 600 dolarów, dochód nie podlega opodatkowaniu. Nie ma minimalnej kwoty, którą podatnik może wyłączyć z dochodu brutto.
Jakie są sygnały ostrzegawcze audytu dla firmy prowadzącej działalność na własny rachunek?
- Odliczenia za przestrzeń biurową w domu
- Posiłki, podróże i rozrywka
- Spisanie pojazdu
- Kolejne lata utraty dochodów (hobbystyczny biznes)
- Zatrudnianie rodziny
- Nieproporcjonalne dochody do stylu życia
Jaka jest szansa, że zostanę poddany audytowi?
Z danych za 2011 r. wynika, że w przypadku osób zarabiających poniżej 200 000 dolarów tylko 1% może spodziewać się audytu. Oczywiście Twoje szanse na znalezienie się w tym 1% są znacznie większe, jeśli Twój zwrot wzbudzi czerwoną flagę audytu.
W przypadku osób zarabiających ponad 1 milion dolarów rocznie szanse na poddanie się audytowi szybko wzrosły do 12%.
Każdy, kto zarabia ponad 200 000 dolarów, ale mniej niż milion, może spodziewać się, że zostanie poddany audytowi na poziomie około 4%.
Czego mogę się spodziewać, jeśli poddam się audytowi?
Większość zawiadomień o audytach przychodzi pocztą. Tylko niektóre audyty IRS faktycznie obejmują osobiste spotkanie podatnika z agentem IRS – większość odbywa się wyłącznie drogą pocztową.
IRS poprosi o więcej informacji na temat dochodów, wydatków, wyszczególnionych odliczeń i innych pozycji w zeznaniach podatkowych aż do trzech lat wstecz. Jeśli to, co masz do pokazania, jest zbyt trudne do przesłania pocztą, możesz poprosić o audyt bezpośredni. Długość audytów różni się w zależności od ich złożoności i wielu innych czynników.
Po zakończeniu audytu przez IRS zostaniesz powiadomiony o wynikach, co może oznaczać, że jesteś winien dodatkowe pieniądze. W razie potrzeby możesz ustalić plan płatności. Jeśli nie zgadzasz się z ustaleniami, możesz zwrócić się o mediację lub złożyć odwołanie.
Twoja najlepsza ochrona, aby przetrwać audyt IRS? Posiadaj szczegółową dokumentację potwierdzającą wszystkie odliczenia. Przechowuj coroczne informacje podatkowe, w tym rachunki, w zorganizowany sposób i w bezpiecznym miejscu. Ostatnią rzeczą, jakiej potrzebujesz, są dokumenty podatkowe zniszczone w wyniku klęski żywiołowej lub katastrofy spowodowanej przez człowieka.
Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej ani prawnej i nie zastępują takiej porady. Przepisy stanowe i federalne często się zmieniają, a informacje zawarte w tym artykule mogą nie odzwierciedlać przepisów obowiązujących w Twoim stanie lub najnowszych zmian w prawie. W celu uzyskania bieżącej porady podatkowej lub prawnej prosimy o konsultację z księgowym lub prawnikiem.
