Prawie każda firma sprzedająca produkt i wiele firm sprzedających usługi musi zajmować się podatkami od sprzedaży – pobieraniem, raportowaniem i płaceniem. A sytuacja w zakresie podatku od sprzedaży internetowej stale się zmienia.
Wszystko, co zawsze chciałeś wiedzieć o podatkach od sprzedaży, w tym jak zarejestrować się do celów podatku od sprzedaży, jakie produkty i usługi podlegają opodatkowaniu, stawki podatkowe w każdym stanie, podatek od sprzedaży a podatek od sprzedaży. akcyza, podatek od sprzedaży vs. używać podatków, podatków od sprzedaży w transakcjach internetowych i podatków od sprzedaży poza stanem.
Na początek oto lista kontrolna pytań dotyczących Twojej firmy, na które musisz odpowiedzieć, aby sprawdzić, czy musisz pobierać, zgłaszać i płacić podatek od sprzedaży z tytułu transakcji biznesowych:
Czy muszę naliczać podatek od sprzedaży?
Pierwszym krokiem w ustaleniu, czy Twoja firma musi pobierać podatki od sprzedaży, jest to, czy Twoja firma „prowadzi działalność” w określonym stanie.
Pięć stanów nie ma obecnie ogólnostanowego podatku od sprzedaży: New Hampshire, Delaware, Montana, Oregon i Alaska (ale Alaska zezwala gminom na nakładanie podatku od sprzedaży).
Na poziomie podstawowym to stan decyduje, czy w tym stanie należy pobierać podatek od sprzedaży. Państwo ma prawo nałożyć podatek na firmę, jeśli ma ona powiązanie (fizyczną obecność w tym stanie).
Niektóre rodzaje działalności biznesowej, które mogą stworzyć powiązanie dla Twojej firmy w stanie i wymagać pobierania podatków od sprzedaży, to:
- Posiadanie biura, centrum dystrybucyjnego lub magazynu,
- Posiadanie przedstawiciela, agenta, sprzedawcy, akwizytora lub radcy prawnego,
Sprzedaż online powyżej określonej sprzedaży brutto lub określonej liczby transakcji w danym stanie może spowodować utworzenie związku w danym stanie i oznaczać konieczność pobrania podatku od sprzedaży. Minimalne wartości sprzedaży brutto i transakcji różnią się w zależności od stanu.
Jaka jest stawka podatku od sprzedaży w moim stanie?
Stawka podatku od sprzedaży to procent zakupu objęty stanowymi i lokalnymi podatkami od sprzedaży. Stawka różni się w zależności od stanu. W tym artykule Fundacji Podatkowej podano stanowe i średnie lokalne stawki podatku od sprzedaży dla każdego stanu (2020).
Czy produkty lub usługi, które sprzedaję, podlegają podatkowi obrotowemu?
Po ustaleniu, czy masz powiązanie podatkowe w swoim stanie i poznaniu stawki podatku od sprzedaży, Następnym krokiem jest sprawdzenie, czy produkty lub usługi, które sprzedajesz, podlegają podatkowi obrotowemu.
Kiedy w latach trzydziestych XX wieku wprowadzono podatki od sprzedaży, pobierano je tylko od produktów, ale stany opodatkowują usługi. Hawaje, Nowy Meksyk i Południowa Dakota nakładają podatki od sprzedaży na wszystkie usługi.
Każdy stan ma własną listę produktów i usług podlegających opodatkowaniu, a przepisy stanowe dotyczące tego, co podlega opodatkowaniu, stale się zmieniają.
Iczy to produkt czy usługa? W dzisiejszym zmieniającym się środowisku biznesowym czasami trudno to stwierdzić. Na przykład, jeśli Twoja firma sprzedaje projektowanie stron internetowych, czy jest to produkt lub usługa. Wiele stanów korzysta z tak zwanego prawdziwego obiektu tekstu, aby zdecydować, czy transakcja jest podlegającą opodatkowaniu sprzedażą materialnego majątku osobistego (produktu), czy też niepodlegającą opodatkowaniu sprzedażą usług. Test pyta, czy „prawdziwym celem” nabywcy było nabycie gotowego produktu lub usługi.
Czy muszę naliczać podatek od sprzedaży za transakcje internetowe?
Jeśli prowadzisz sprzedaż online klientom w swoim stanie, musisz naliczyć im podatek od sprzedaży.
Jeśli masz „obecność” w innym stanie, musisz również naliczyć podatek od sprzedaży. Niedawna sprawa Sądu Najwyższego (Dakota Południowa vs. Wayfair) ustaliło, że sprzedawca może wymagać od sprzedawców internetowych pobierania podatków od sprzedaży, nawet jeśli nie są oni fizycznie obecni w danym stanie.
Sprawdź ten artykuł autorstwa Rady Zarządzającej ds. uproszczonego podatku od sprzedaży dla: wytyczne dla każdego stanu dotyczące podatków od sprzedaży, w tym próg sprzedawcy zdalnego.
Jak zarejestrować się w stanowym organie podatkowym?
Aby rozpocząć pobieranie podatków od sprzedaży w swoim stanie, musisz zarejestrować się w urzędzie podatkowym swojego stanu.
Być może będziesz musiał ubiegać się o pozwolenie sprzedawcy, jeśli:
- Masz urzędnika fizycznego lub miejsce, w którym prowadzisz działalność (np. Twój dom)
- Sprzedajesz lub wysyłasz produkty kupującemu w tym stanie
- Masz lokalizację dystrybucji, np. magazyn lub obszar składowania
- Masz pracowników fizycznie obecnych w stanie, w tym niezależnych wykonawców, sprzedawców, przedstawicieli lub agentów
Ponadto może być konieczne uzyskanie zezwolenia na podatek od sprzedaży, jeśli prowadzisz sprzedaż online i występuje jedna z następujących dwóch okoliczności:
- Masz minimalną liczbę zdalnych transakcji do stanu lub
- Twoja firma zarabia co roku minimalną kwotę sprzedaży.
Ten artykuł IRS zawiera informacje na temat wszystkie 50 departamentów rządu stanowegos, w tym bezpośrednie powiązanie z państwowym organem podatkowym.
Niektóre stany wymagają rejestracji za pomocą Usprawniony system rejestracji podatku od sprzedaży (SSRS).
Dwie ważne informacje, które będą potrzebne do rejestracji:
Twój federalny numer identyfikacji podatkowej firmy (numer identyfikacyjny pracodawcy),. O ten numer ubiegasz się w IRS.
Twój kod lub kody NAICS. Są to uniwersalne kody na wszystkie produkty i usługi, które sprzedajesz. Aby uzyskać te kody, możesz skorzystać z funkcji wyszukiwania w witrynie NAICS.
Jak zbierać, zgłaszać i płacić podatki od sprzedaży?
Proces zbierania, raportowania i płacenia podatku od sprzedaży różni się w każdym stanie, ale możesz dowiedzieć się, jak ogólnie działa ten proces, czytając ten artykuł.
Czy muszę pobierać podatek od sprzedaży w mojej firmie domowej?
Wielu właścicieli firm prowadzących działalność w domu zakłada, że ponieważ sprzedają w domu, ich sprzedaż nie podlega opodatkowaniu. Nie prawda; jeśli sprzedawany produkt lub usługa podlega opodatkowaniu, musisz uzyskać zezwolenie sprzedawcy oraz pobierać, zgłaszać i płacić podatki od sprzedaży.
Czy muszę pobierać podatek od sprzedaży poza stanem?
Sprzedaż poza stanem jest skomplikowana i istnieje wiele różnych okoliczności, które należy wziąć pod uwagę, jeśli masz powiązanie (obecność) w innych stanach. W tym artykule dowiesz się więcej o niektórych typowych okolicznościach.
Jak sprawdzić stawki podatku od sprzedaży?
Stawki podatku od sprzedaży zmieniają się dla każdego stanu i każdej miejscowości w każdym stanie. Dowiedz się o lokalnych podatkach od opcji i o tym, jak sprawdzić stawki podatku według kodu pocztowego.
Co to są podatki od opcji lokalnych?
Wiele stanów (34) zezwala lokalnym władzom na pobieranie dodatkowego podatku od sprzedaży w ramach „opcji lokalnej” oprócz ogólnego stanowego podatku od sprzedaży. Zazwyczaj te lokalne podatki od opcji służą konkretnym celom, takim jak finansowanie szkół lub usuwanie skutków powodzi. Jeśli sprzedajesz klientom w różnych lokalizacjach, musisz znać lokalny podatek od opcji dla każdej miejscowości, w której znajduje się klient; zobacz ten artykuł, aby znaleźć witrynę umożliwiającą wyszukiwanie lokalnych podatków od opcji według kodu pocztowego.
Co to jest stanowe wakacje od podatku od sprzedaży?
W wielu stanach USA obowiązują dni wolne od podatku od sprzedaży, które są przyznawane przez kilka dni w roku, aby umożliwić ludziom kupowanie określonych przedmiotów bez płacenia podatku od sprzedaży. To „święto” jest korzyścią dla sprzedawców, którzy sprzedają te produkty (w wielu stanach oferowane są ubrania i artykuły szkolne) i, oczywiście, dla klientów.
W artykule opublikowanym przez Fundację Podatkową wymieniono stanowe wakacje podatkowe dla każdego stanu, z produktami „na wakacjach” w tym stanie.
