Înainte de a începe să înmânați cheile casei dvs. în calitate de gazdă la Airbnb, VRBO, HomeAway sau un alt site de partajare a locuinței, asigurați-vă că știți cum să raportați și să plătiți impozitul pe venit. Este important să cunoașteți detaliile deoarece trebuie să separați utilizarea de afaceri și cea personală a spațiului de acasă și să determinați zilele folosite pentru închiriere.
Acest articol vă va oferi o prezentare generală a impozitelor Airbnb, inclusiv când venitul gazdei dvs. este impozabil, cum să luați deduceri de cheltuieli și cum să raportați impozitele federale pe venit.
Recomandări cheie
- Gazdele Airbnb își depun rapoartele fiscale fie în Anexa E, fie în Anexa C, în funcție de faptul că oferă sau nu servicii substanțiale oaspeților.
- Dacă vă folosiți casa personal, trebuie să separați cheltuielile personale și cheltuielile de închiriere.
- Pentru a calcula deducerile fiscale, trebuie să determinați ce parte a casei dvs. este pentru închiriere și câte zile pe an este utilizată pentru aceste închirieri.
- Dacă ai oaspeți Airbnb doar câteva zile pe an, nu trebuie să raportezi venituri, dar nu poți deduce cheltuieli.
Cum să determinați dacă venitul dvs. Airbnb este impozabil
Venitul tău Airbnb nu este impozabil dacă închiriezi o parte din locuință doar pentru câteva zile pe an. Zilele de închiriere sunt zile în care cineva plătește valoarea de piață justă pentru locuință sau cameră. Regula IRS spune că nu trebuie să plătiți impozite pe veniturile primite din închirieri dacă:
- Îți închiriezi casa pentru cel mult 14 zile pe parcursul anului.
- Utilizați singur casa 14 zile sau mai mult pe parcursul anului, sau cel puțin 10% din totalul zilelor în care o închiriați altora.
Regula celor 14 zile se aplică și dacă doar închiriezi o cameră sau o parte din casă. Dacă ai oaspeți Airbnb doar câteva zile pe an, nu trebuie să plătești impozit pe venit pe banii pe care îi primești, dar nici nu poți deduce nicio cheltuială ca gazdă.
Închirierea All vs. O parte din casa ta
Situația ta fiscală este diferită în funcție de faptul că folosești personal toată sau o parte din locuință în timpul anului.
Dacă nu locuiți în locuință, puteți anula toate cheltuielile proprietății, dar numai pentru zilele în care o închiriați la valoarea de piață.
Dacă închiriați doar o parte a proprietății sau utilizați personal orice parte a proprietății, puteți anula doar partea folosită pentru închiriere și numai pentru zilele în care o închiriați.
Deducerea cheltuielilor de închiriere
Pentru a deduce cheltuielile ca gazdă Airbnb, începeți prin a vă împărți cheltuielile în două categorii: cheltuieli directe și cheltuieli indirecte.
Puteți deduce toate cheltuielile legate direct de găzduirea dvs. Airbnb, cum ar fi taxele plătite Airbnb, publicitate sau licențele și taxele locale.
Puteți deduce cheltuielile cu locuința, dar numai pentru partea din casă folosită pentru găzduirea Airbnb. Cheltuielile indirecte includ utilitățile și internetul și amortizarea. De exemplu, dacă închiriezi o cameră, trebuie să calculezi spațiul camerei ca procent din spațiul casei tale și să deduci doar acea parte din costurile tale.
Unele cheltuieli pot fi directe sau indirecte. De exemplu, dacă aveți un serviciu de curățenie doar pentru camera pe care o închiriați, este o cheltuială directă. Dacă angajezi un serviciu de curățenie pentru întreaga casă, inclusiv pentru camera folosită pentru oaspeții Airbnb, este o cheltuială indirectă și trebuie să calculezi procentul folosit pentru închiriere.
Raportarea veniturilor din chirie în declarația de impozit
Trebuie să raportați și să plătiți impozite pe venitul dvs. ca gazdă. Formularul pe care îl utilizați pentru a raporta veniturile și cheltuielile Airbnb depinde dacă oferiți servicii substanțiale pentru confortul oaspeților, cum ar fi curățenia regulată, schimbarea lenjeriei de pat sau servirea micul dejun.
Dacă nu prestați servicii substanțiale, sunteți considerat a fi în afaceri de închiriere imobiliară și raportați veniturile și cheltuielile în Anexa E - Venituri și pierderi suplimentare.
Dacă oferiți oaspeților servicii substanțiale, cum ar fi micul dejun sau lenjerie de pat proaspătă în fiecare zi, totul se schimbă. Nu mai sunteți considerat proprietar; acum conduceți o afacere de servicii.
A deveni o afacere de servicii înseamnă:
- Toate veniturile dvs. sunt impozabile (nu există o regulă de 14 zile)
- Acum trebuie să plătiți impozit pentru activități independente (Securitate Socială/Medicare) pentru acel venit
- Depuneți declarația fiscală pentru afaceri în Anexa C.
Limita dintre veniturile din chirii și veniturile din activități independente este adesea greu de văzut. Consultați-vă cu specialistul fiscal înainte de a depune taxele Airbnb pentru a vă confirma clasificarea fiscală ca proprietar sau proprietar de afaceri.
Limite de venit pentru deducerea cheltuielilor de închiriere
O altă întorsătură a distincției dintre gazdele Airbnb ca proprietari sau ca fiind într-o afacere de servicii sunt pierderile fiscale.
Închirierea proprietății este considerată o activitate pasivă chiar dacă participați activ la afacere. În acest caz, s-ar putea să puteți deduce cheltuieli numai până la valoarea venitului dvs.; cu alte cuvinte, nu poți avea o pierdere.
Pe de altă parte, dacă vă gestionați Airbnb ca afacere de servicii înseamnă că puteți suporta toate pierderile fără limite.
Dacă pierderile dvs. pentru un an fiscal sunt limitate, este posibil să puteți reporta pierderea în exces pentru a compensa venitul în anii fiscali următori.
Întrebări frecvente (FAQs)
Ca gazdă Airbnb, ce pot anula?
Vă puteți anula toate cheltuielile legate de a fi gazdă Airbnb, cum ar fi taxele Airbnb, costurile de publicitate și taxele legale și profesionale. De asemenea, puteți deduce cheltuielile pentru utilizarea casei dvs., dar numai pentru zilele în care v-ați închiriat casa și numai pentru partea din locuință care a fost închiriată la valoarea de piață justă. Exemple de cheltuieli de afaceri și personale partajate sunt curățarea și întreținerea, utilitățile, asigurarea casei dvs. și impozitele pe proprietate
Gazdele Airbnb sunt considerate independente?
Cineva este considerat independent dacă lucrează pentru ei înșiși. O gazdă Airbnb poate fi considerată independentă dacă oferă servicii substanțiale și conduce afacerea pentru profit. Dacă un proprietar de afaceri lucrează pe cont propriu, poate lua întreaga sumă de deduceri pentru a avea o pierdere, dar sunt, de asemenea, supuși impozitului pentru activități independente pentru Securitatea Socială și Medicare.
Îmi va trimite Airbnb vreun formular pentru taxele mele?
Airbnb trebuie să vă trimită un raport fiscal anual Formularul IRS 1099-K daca indeplinesti urmatoarele criterii:
- Sunteți cetățean S.U.A., străin rezident în S.U.A. sau operați ca entitate S.U.A
- Plățile dvs. brute pentru anul au fost de peste 20.000 USD
- Ai avut peste 200 de tranzacții pentru anul
De asemenea, puteți primi un 1099-K dacă ați avut impozite reținute din plățile dvs. sau dacă lucrați în Massachusetts sau Vermont.
Formularul 1099-K raportează suma totală a plăților pentru anul, lună de lună și orice impozit federal pe venit reținut.
