Când se apropie momentul să depuneți prima declarație fiscală ca autor de carte, cu cât știți mai multe despre deduceri, cu atât mai bine. Sigur, pixurile, cerneala de imprimantă și hârtia dvs. sunt deductibile din punct de vedere fiscal, dar există și alte deduceri fiscale pe care ați putea fi eligibil să le luați. Dacă nu ați depus niciodată taxe în calitate de „autor”, dar ați dori să faceți, mai întâi stabiliți dacă eforturile dvs. de a scrie se califică drept afacere, spre deosebire de un hobby.
Desigur, aici se aplică regulile generale bune de păstrare a evidențelor ale IRS. Salvați chitanțele, notați numele oaspeților la mese sau evenimente și asigurați-vă că mențineți clar scopul de afaceri al cheltuielii și asigurați-vă că verificați din nou ipotezele cu preparatorul dvs. de impozite plătit informat. În acest fel, dacă IRS vă auditează, veți avea o amintire clară și o confirmare a deducerilor dvs. legitime de afaceri.
Deduceți taxele plătite de contractori, freelancer și agenție
Ai plătit un freelancer editorial pentru a-ți edita manuscrisul? Ai plătit un artist grafic pentru a-ți proiecta geaca de carte? Fotografi, ilustratori, redactori — taxele plătite contractorilor de dezvoltare de cărți sunt deductibile din impozite, la fel ca și costurile pentru servicii externe, cum ar fi un publicist independent, un dezvoltator de site-uri web pentru site-ul web al autorului dvs. sau un producător video pentru cartea dvs. online remorcă.
Agenții literari trimit autorilor cecurile lor de redevențe în cursul anului cu taxele procentuale de agenție deja deduse din partea de sus a veniturilor lor, iar la sfârșitul anului un formular 1099-MISC pe care un autor îl primește de la agenția sa ar reflecta acea. Dacă acest lucru este adevărat în cazul tău, desigur, nu ai pretinde taxele de agenție ca deducere, deoarece acestea au fost deja deduse din venitul tău. Revendicarea lor de două ori ar fi dublă scufundare.
Dacă plătiți unui antreprenor independent sau freelancer mai mult de 600 USD pentru proiectul dvs. de carte, va trebui să trimiteți ambele contractantului și IRS un Formular 1099-MISC (presupunând că nu ați reținut nicio taxă de la contractant sau independent taxe).
Ce este cheltuiala „Mesa și divertisment”?
Cele mai multe cheltuieli de masă și divertisment care se referă la profesia dvs. de autor sunt deduse cu 50%, atâta timp cât evenimentul are un scop clar de afaceri, țineți evidența discuției și păstrați chitanțele pentru orice $75. Asta înseamnă că plătiți pentru prânz cu un subiect de interviu pentru cartea dvs. sau luați prânzul cu publicistul independent pentru a discuta strategia campaniei de publicitate a cărților, jumătate din cheltuială este deductibilă fiscal.
Cu toate acestea, IRS permite deduceri de 100% „dacă oferiți mese, divertisment sau facilități de agrement publicului larg ca mijloc de publicitate sau de promovare a bunăvoinței în comunitate. De exemplu, nici cheltuielile pentru sponsorizarea unei emisiuni de televiziune sau radio și nici cheltuielile de distribuire a alimentelor și băuturilor gratuite către publicul larg nu sunt supuse limitei de 50%.
Dacă ați închiriat spațiu și ați organizat o petrecere publică de citire a cărților pentru noul dvs. roman, costurile de închiriere a locației și plata furnizorul de servicii de catering poate fi deductibil la 100%, deoarece scopul evenimentului este acela de a face publicitate si promova cartea dvs. nou lansata.
Cheltuieli de publicitate ale autorului
Categoria „Publicitate” din Programul C este utilizată pe scară largă pentru a cuprinde multe elemente de cheltuieli pe dvs planuri de marketing și publicitate pentru cărți legate de promovarea ta și a scrisului tău.
Câteva exemple de articole publicitare specifice autorilor sunt:
- Reclame: proiectarea, crearea și plasarea sau taxele media pentru publicitate tipărită (ziar sau reviste), TV sau pe internet. Acestea includ taxele de plată pe clic sau plasarea plătită într-un catalog legat de cartea dvs. (de exemplu, ca cartea dvs. să fie listată în cataloagele sau listarea Ingram sau Baker and Taylor's angrosist de cărți).
- Branding și design de logo: pentru ca tu, ca autor, să stabilești un aspect recunoscut pentru a atrage cititorii către cartea sau seria ta de cărți.
- Flyers, broșuri, corespondență, cărți de vizită: pentru aparițiile dvs. publice, cum ar fi lecturi sau semne de cărți la un festivalul cărții. Puteți deduce costurile de proiectare, imprimare și distribuție.
- Articole promoționale sau cadouri: unele exemple pot fi marcaje, genți de cărți care vă promovează titlul sau design jachetă de carte, tricouri, pixuri sau tampoane.
- Semnalizare: De exemplu, pentru a anunța semnarea cărții tale, și costurile de afișare. Acestea ar putea include bannere, afișe – chiar și un panou publicitar dacă ai avea bugetul necesar!
- Costurile site-ului web: acestea includ proiectarea și dezvoltarea site-ului web al autorului dvs., precum și taxele lunare sau anuale de găzduire.
- Buletine informative: dacă plătiți pentru un serviciu de buletine informative precum (cum ar fi Constant Contact sau MailChimp) pentru a trimite buletine informative cititorilor dvs., taxele lunare sunt deductibile din impozite.
Dacă sunteți un autor auto-publicat care a plătit o taxă all-inclusive pentru a publica și promova cartea dvs., asigurați-vă că verificați pentru a vedea dacă articolele promoționale sunt incluse în pachetul dvs. În funcție de statutul dvs. fiscal, este posibil să puteți detalia costul acestor taxe de publicitate pentru a le include în deducerile din Anexa C.
Acest articol este menit să ofere o perspectivă generală asupra informațiilor fiscale care s-ar putea aplica scriitorilor și să ofere cititorilor un punct de intrare, astfel încât să poată cerceta mai departe. Deși s-au depus toate eforturile pentru a se asigura că informațiile din acest articol erau corecte la momentul în care a fost scris, ghidul site-ului Book Publishing este un scriitor, nu un expert fiscal. Prin urmare, oricine își depune taxele ar trebui să consulte un pregătitor fiscal calificat sau un expert fiscal pentru actualizarea federală și legile de stat privind impozitul pe venit și impozitul pe vânzări și detalii suplimentare despre modul în care aceste reguli s-ar putea aplica unui impozit individual situatie.
Pentru resurse specifice IRS cu privire la subiectele menționate în acest articol, consultați Publicația IRS 334 (2012), Tax Guide for Small Business. Informațiile generale incluse în acest articol nu trebuie utilizate pentru a evita penalitățile fiscale care ar putea fi percepute de IRS (a se vedea regulamentul Circulara Trezoreriei 230 pentru prevederea specifică).
