Orice sfat fiscal pentru autori și scriitori ar trebui să înceapă cu întrebarea: ești pasionat sau profesionist? A fi un „pro” afectează ceea ce poți deduce cheltuielile legate de munca ta ca autor, deci este important să înțelegeți distincția.
A face bani ca autor nu este ușor și chiar autorii de bestseller-uri te sfătuiesc să nu renunți la munca de zi cu zi. În timp ce mulți oameni sunt pasionați de scrisul lor și aspiră să își câștige existența din asta, nu orice autor de cărți poate pretinde că este un profesionist - „pentru profit” - în cei mai importanți ochi ai IRS. Iată câteva îndrumări.
Hobbyist vs. Autor pro
IRS face o distincție critică între autorii cu proprietar unic (și toți ceilalți pasionați) care își desfășoară meseria profesional, mai degrabă decât să depind de munca lor de scris pentru a-și câștiga existența.
Se presupune că ești un profesionist dacă scrisul tău realizează profit în cel puțin trei din ultimii cinci ani fiscali, inclusiv anul curent. Dacă creația dvs. de carte nu se dovedește a fi un efort pentru profit, pierderile din scrierea dvs. nu pot fi utilizate pentru a compensa alte venituri pentru în scopuri fiscale (adică, dacă nu puteți dovedi că sunteți un profesionist, deducerile permise nu pot depăși încasările brute pentru activitate.)
Desigur, multe autori de cărți autopublicate doresc să facă profit și să devină profesionistă (ca Donna Fasano), dar nu toată lumea o va face. Din acest motiv, scrisul este una dintre profesiile pe care IRS le-a considerat că merită o analiză mai profundă din cauza potențialei lor exerciții și atractivitate ca ocupații, mai degrabă decât vocații. (Altele includ creșterea de cai și câini, închiriere de iahturi, închiriere de avioane, jocuri de noroc, fotografie, pescuit, agricultură, colecționare de timbre... și bowling).
Regula pierderii hobby-ului pentru autori
În esență, ceea ce este cunoscut în mod informal sub numele de „regula pierderii hobby-ului” separă amatorul de profesioniști. În plus față de profitul de 3 din 5 ani, următorii factori (adnotați de la IRS) vă pot ajuta și mai mult să stabiliți dacă scrisul dvs. ar fi probabil considerat „pentru profit” sau ca un hobby în ochii guvernului (1):
- „Timpul și efortul depus în scrisul dumneavoastră indică intenția de a obține profit?” Un loc de muncă cu normă întreagă de zi în corporație necesită 35 de ore sau mai mult - ceva la care să te gândești atunci când te gândești la afirmația ta de ore de „scriitor profesionist”.
- „Dependeți de veniturile din activitate?” Fii realist aici: dacă chiria ta este de 1.000 USD pe lună și în ultimii doi ani venitul tău total din scris redevențe pentru cărți electronice se situează în jurul a 25 USD pentru aceeași perioadă de timp, nu veți pretinde în mod legitim că depindeți de acel venit.
- „Dacă există pierderi, acestea se datorează unor circumstanțe independente de voința dumneavoastră sau s-au produs în faza de pornire a afacerii?” Prima parte a întrebării ar putea fi interpretată ca: ați fi putut obține un profit dacă nu ar fi fost factorii din piața cărților? Dacă ești un scriitor în „startup”, mai degrabă decât un hobbyist, ai la dispoziție câțiva ani pentru a arăta un profit (vezi mai jos).
- „Ați schimbat metodele de operare pentru a îmbunătăți profitabilitatea?” Cu alte cuvinte, în ceea ce privește scrisul tău, dacă profiturile tale sunt mai mici decât ți-ai dori, sunt te gândești ca un om de afaceri și încerci să-ți îmbunătățești veniturile schimbând modul în care lucrezi? Poate că asta ar însemna să cheltuiești bani pentru a crea un blog cu mai mulți autori sau să plătești pe cineva pentru a crea un plan de marketing de conținut sau să-ți mărești veniturile încercând să obții sponsori pentru blogul tău.
- „Aveți cunoștințele necesare pentru a desfășura activitatea ca o afacere de succes?” A fi un autor profesionist de cărți, ca să conduci orice afacere, este complex și provocator. Cât de multe știi despre conducerea acelei afaceri? O conduci ca pe o afacere, ținând evidențe, ținând un ochi la profitabilitate?
- „Ați făcut profit în activități similare în trecut?” Dacă aveți o carte de succes sub centură – sau chiar o serie de articole în publicații plătite – acesta este un predictor că sunteți un profesionist.
- „Scrierile tale fac profit în câțiva ani?” IRS caută activitate susținută și profit pentru a arăta că ești mai degrabă un profesionist decât un amator.
Desigur, pasionații de astăzi pot fi profesioniștii de mâine. Dacă aspiri cu adevărat să fii un autor profesionist de cărți, dar nu prea reușești definiția IRS, ai inima. Continuă să te ocupi de scrisul tău și ține cont de factorii pe care trebuie să-i dezvolți pentru a deveni considerat „profesional”.
Citiți mai multe despre taxe și autorul cărții, inclusiv informații privind taxele de vânzare pentru autorii autopublicați.
Disclaimer: Acest articol este menit să ofere o perspectivă generală asupra informațiilor fiscale care s-ar putea aplica scriitorilor și să ofere cititorilor un punct de intrare, astfel încât ei înșiși să poată cerceta în continuare. Deși s-au depus toate eforturile pentru a se asigura că informațiile din acest articol erau corecte la momentul în care a fost scris, ghidul site-ului Book Publishing este un scriitor, nu un expert fiscal. Prin urmare, oricine își depune taxele ar trebui să consulte un pregătitor fiscal calificat pentru legile fiscale actualizate și detalii suplimentare despre modul în care aceste reguli se pot aplica unei situații fiscale individuale.
Următoarele sunt resurse specifice IRS cu privire la subiectele menționate în acest articol, pentru a facilita cercetarea în chestiuni fiscale individuale.
(1) Codul veniturilor interne Secțiunea 183 (Activități care nu sunt desfășurate pentru profit), așa cum este descris în FS-2008-23
(2) Publicația IRS 970 – Beneficii fiscale pentru educație
Notă: Informațiile generale incluse în acest articol nu trebuie utilizate pentru a evita orice penalități fiscale care ar putea fi percepute de IRS (a se vedea regulamentul Circulara Trezoreriei 230 pentru prevederea specifică).
