Conducerea unei afaceri la domiciliu în Canada este la fel ca orice altă afacere când vine vorba de impozite pe venit. Presupunând că aveți un venit pe care să îl anulați și respectați regulile, puteți deduce o mulțime de cheltuieli de afaceri, reducerea cuantumului impozitului pe venit trebuie sa platesti.
Unul dintre avantajele derulării unei afaceri la domiciliu este că există mai multe deduceri de impozit pe venit poti revendica. Șase dintre cele mai comune deduceri s-ar putea aplica situației dvs.
Cheltuieli cu automobile
Mulți proprietari canadieni de afaceri la domiciliu își folosesc vehiculele personale ca vehicule de afaceri. Din punct de vedere fiscal, acest lucru este avantajos, deoarece încă puteți revendica partea de afaceri cheltuieli de utilizare a vehiculului, inclusiv:
- Combustibil și ulei
- Licențiere și înregistrare
- Asigurarea suplimentară în scopuri comerciale este complet deductibilă. Dacă vehiculul dvs. nu este asigurat pentru uz comercial și aveți un accident în timpul afacerii, este probabil ca compania dvs. de asigurări să vă respingă cererea.
- Întreținere și reparații
- Dobândă pentru banii împrumutați pentru achiziționarea unui vehicul folosit pentru afaceri. Canada Revenue Agency (CRA) limitează suma dobânzii pe care o puteți deduce.
- Costurile de leasing
- Reparații în caz de accident dacă conduceai în scop de afaceri atunci când a avut loc accidentul.
Cheltuielile cu vehiculele sunt detaliate în secțiunea autovehiculului T2125 Declarație de afaceri sau activități profesionale.
Sfat fiscal: Deoarece puteți deduce doar o parte din cheltuielile cu automobilul atunci când aveți un vehicul pe care îl folosiți atât pentru afaceri, cât și pentru pentru uz personal, CRA vă solicită să păstrați o evidență a totalului de kilometri pe care îi conduceți și a kilometrilor pe care îi conduceți pentru a câștiga sursa de venit. Reclamațiile dvs. pentru cheltuielile cu automobilul sunt calculate proporțional pentru partea de afaceri din totalul kilometrilor parcurși într-un an fiscal. Jurnalele de bord ale vehiculelor sunt disponibile de la magazinele de articole de birou.
Asigurare
Puteți deduce primele de asigurare pentru clădiri, mașini și echipamente pe care le utilizați pentru afacerea dvs., iar aceasta include asigurarea de afaceri la domiciliu.
Asigurarea de afaceri la domiciliu este separată de asigurarea de locuință a unei persoane. Dacă conduceți o afacere din casă și nu aveți asigurare de afaceri la domiciliu, riscați să nu fiți acoperit deloc în cazul în care se întâmplă ceva, deoarece gestionarea unei afaceri la domiciliu despre care asigurătorul dvs. nu este la curent vă poate invalida asigurarea de locuință politică.
Sfat fiscal: De asemenea, puteți anula o parte din costul asigurării dvs. de locuință dacă afacerea dvs. la domiciliu îndeplinește condițiile pentru revendicarea cheltuielilor de utilizare a locuinței în afaceri. Dacă este cazul, această cheltuială face parte din rândul 9945 din formularul T1 privind impozitul pe venitul personal.
Cheltuieli de birou
Chiar dacă dvs birou este doar o parte a unui tejghea din bucătărie, afacerea dvs. la domiciliu are de solicitat cheltuieli de birou. Problema aici este de a face distincția între cheltuielile de birou, cum ar fi pixuri, ștampile și agrafe, pe care le revendicați la linia 8810 din formularul de impozit pe venit T1 și activele amortizabile, cum ar fi fisiere, computere desktop, laptopuri, dispozitive mobile, imprimante și alte echipamente care intră sub incidența regulilor alocația pentru costul capitalului.
Deoarece activele amortizabile se uzează în timp, puteți solicita doar o parte din costul lor inițial ca deducere fiscală în fiecare an. Cât de mult puteți solicita ca deducere fiscală depinde de care este bunul sau proprietatea. Reglementările CRA împart activele amortizabile în diferite clase, cu rate procentuale diferite de alocația pentru costul capitalului. A hub pe site-ul CRA include un ghid pentru clasele comune de bunuri amortizabile.
Sfat fiscal: Nu trebuie să solicitați alocația pentru costul de capital în anul în care are loc, iar reînnoirea cererii vă poate reduce impozitele mai târziu, când o puteți utiliza pentru a compensa un venit mai mare.
Dobânzi ipotecare și impozite pe proprietate
Dacă aveți un credit ipotecar pe casa dvs. și conduceți o afacere la domiciliu, vă puteți solicita creditul ipotecar dobânzi pentru cheltuielile de utilizare a locuinței în afaceri — presupunând că afacerea dvs. îndeplinește cerințele pentru utilizarea-în afaceri a-deduceri la domiciliu.
În general, puteți deduce cheltuielile pentru utilizarea comercială a unui spațiu de lucru din casa dvs. atâta timp cât:
- cel spațiu de lucru este locul dvs. principal de afaceri; sau
- folosești spațiul doar pentru a-ți câștiga venituri din afaceri, și îl utilizați în mod regulat și continuu pentru intalneste-ti clientii, clienți sau pacienți, conform CRA.
Dacă dețineți propria casă și conduceți o afacere la domiciliu, puteți solicita și impozitele pe proprietate ca cheltuieli.
Dacă închiriați, puteți deduce costul chiriei.
Există totuși o captură. Puteți deduce doar o parte din aceste cheltuieli, în funcție de cât de mult din spațiul și timpul dvs. de locuit este de fapt dedicat utilizării în afaceri. Calcularea deducerii impozitului pentru afaceri la domiciliu explică pas cu pas cum se face acest lucru.
Sfat fiscal de la CRA: „Puteți folosi graficul „Calculul cheltuielilor de utilizare a locuinței în afaceri” din Formularul T2125 pentru a calcula cererea dvs. admisibilă pentru cheltuielile de utilizare a locuinței în afaceri. Cheltuielile pe care le solicitați la linia 9945 nu trebuie să fie revendicate în altă parte.
Alte cheltuieli de utilizare a locuinței în afaceri
Pe lângă dobânda ipotecară, impozitele pe proprietate sau chiria, există și alte cheltuieli pe care operatorii de afaceri la domiciliu care se califică pentru deduceri de utilizare a locuinței în afaceri le pot solicita.
Unele dintre cele mai comune dintre acestea sunt:
- Căldură
- Lumini
- Apă
- Întreținere și reparații
- Materiale de curățare
- Telefon
- conexiune internet
Amintiți-vă, CRA vă permite să deduceți cheltuieli rezonabile efectuate pentru a obține venituri. Ceea ce susțineți aici nu poate fi revendicat în altă parte.
Sfat fiscal de la CRA: „Achiziții și cheltuieli de afaceri trebuie sa... fi fundamentat cu o factură de vânzare, un contract de cumpărare și vânzare, o chitanță sau un alt voucher care susține cheltuielile.”
Reportarea spațiului de lucru nefolosit în cheltuielile de casă
Nu puteți folosi cheltuielile de utilizare a locuinței în afaceri pentru a crea sau a crește a pierderea afacerii. Dacă ajungeți să aveți mai multe cheltuieli decât venituri pentru afacerea dvs. de acasă, veți avea ceea ce CRA numește spațiu de lucru neutilizat în cheltuielile de acasă, pe care le puteți reporta în anul următor.
Ca cererea neutilizată a alocației pentru costul capitalului, frumusețea acestui lucru este că nu trebuie neapărat să solicitați aceste cheltuieli nici în anul fiscal următor. Dacă afacerea dvs. de acasă continuă să îndeplinească condițiile pentru a solicita cheltuieli de utilizare a locuinței în afaceri, puteți utiliza aceste cheltuieli nerevendicate atunci când este convenabil să compensați veniturile mai mari într-un an ulterior.
Ca orice altceva legat de taxe, înregistrări meticuloase sunt o necesitate; toate deducerile tale trebuie să fie documentat cu chitanțe.
Toate deducerile fiscale potențiale merită verificate și/sau discutate cu contabilul, ceea ce este, de asemenea, o deducere fiscală.
