Afacerile online din Canada sunt impozitate la fel ca și companiile offline, concrete, așa că, de obicei, trebuie să încaseze și să trimită alte provincii. taxe pe vânzări. Reguli diferite în diferite provincii pot complica procesul.
Există puține companii care pot face pentru a evita documentele suplimentare și evidența contabilă legate de vânzările online. Unele companii online cu sediul în Canada limitează locurile în care sunt dispuse să livreze mărfuri. O companie din Ontario, de exemplu, ar putea accepta comenzi de la și expedia numai clienților din Ontario. Alții vând numai bunuri sau servicii neimpozabile.
Reguli fiscale
Taxele de vânzări provinciale din Canada (PST), care variază în funcție de provincie și un federal de 5%. taxa pe bunuri si servicii (GST). Unele provincii folosesc o taxă de vânzare armonizată (HST), care combină rata lor provincială cu GST.
Întreprinderile ar trebui să se înregistreze ca vânzător provincial de taxe pe vânzări în fiecare dintre provinciile în care vor desfășura afaceri, apoi să colecteze și să plătească taxele pe vânzări în consecință.
Regulile sunt simple pentru companiile care vând bunuri sau servicii în propriile provincii sau teritorii. Acestea respectă numai regulile fiscale pentru provinciile sau teritoriile aplicabile. De exemplu, Ontario utilizează HST la o rată de 13%, companiile din Ontario percep doar această rată de 13% atunci când vând online unui client din Ontario.
Cu toate acestea, companiile care vând bunuri sau servicii clienților din provincii separate care utilizează HST trebuie să perceapă tarifele HST ale destinației de expediere. De exemplu, dacă o companie din Ontario vinde un articol online cuiva din Nova Scoția, compania ar percepe 15% HST, care este rata din Nova Scoția.
Alberta, Teritoriile de Nord-Vest, Nunavut și Yukon nu au PST, așa că companiile percep doar 5% GST atunci când vând online clienților din acele locații.
Furnizori și PST din afara provinciei
Columbia Britanică, Manitoba, Saskatchewan și Quebec taxează PST-uri. Aceste guverne provinciale doresc, în general, ca furnizorii din afara provinciei să colecteze și să trimită PST-urile aplicabile, dar fiecare le abordează diferit.
- British Columbia: Dacă se așteaptă sau nu că întreprinderile care efectuează vânzări online să colecteze și să reverse PST-ul B.C. este determinat de faptul dacă afacerea este sau nu în mod specific vizează clienții din B.C. Solicitarea proactivă a vânzărilor în provincie prin publicitate sau mijloace similare constituie, în general, direcționarea clienților Acolo.
- Manitoba: Întreprinderile din afara provinciei trebuie să se înregistreze ca vânzător dacă solicită vânzări în provincie, comenzile provin din provincie, bunurile achiziționate sunt utilizate în provincie, iar bunurile sunt expediate către provincie.
- Saskatchewan: Provincia se așteaptă ca toate companiile care vând comenzi online clienților din Saskatchewan să colecteze și să trimită PST.
- Quebec: The Legea vânzărilor cu amănuntul din Quebec prevede că întreprinderile din afara provinciei ar trebui să se înregistreze înainte de a vinde bunuri impozabile rezidenților din Quebec.
Tarife pe provincie sau teritoriu
Taxele aplicabile și ratele acestora pentru provinciile și teritoriile Canadei, începând cu 2019, sunt:
- Alberta: 5% GST
- British Columbia: 5% GST și 7% PST
- Manitoba: 5% GST și 7% taxa pe vânzările cu amănuntul (RST)
- New Brunswick: 15% HST
- Newfoundland & Labrador: 15% HST
- Teritoriile de nord-vest: 5% GST
- Nova Scotia: 15% HST
- Nunavut: 5% GST
- Ontario: 13% HST
- Insula Prințul Eduard: 15% HST
- Quebec: 5% GST și 9,975% impozit pe vânzări Quebec (QST)
- Saskatchewan: 5% GST și 6% PST
- Yukon: 5% GST
