Contribuabilii canadieni își pot minimiza obligațiile fiscale, pretinzând cheltuieli de afaceri atunci când depun taxe. Pentru cei care doresc aceste deduceri, Agenția de Venituri din Canada (CRA) permite orice cheltuială de afaceri „rezonabilă”.
CRA definește acest lucru după cum urmează. Cheltuielile de afaceri sunt:
... anumite costuri care sunt rezonabile pentru un anumit tip de afacere și care sunt suportate în scopul obținerii de venituri. Cheltuielile de afaceri pot fi deduse în scopuri fiscale. Cheltuielile personale, de trai sau alte cheltuieli care nu au legătură cu afacerea nu pot fi deduse în scopuri fiscale.
Prin urmare, ca om de afaceri, trebuie să fii sigur că faci distincția între cheltuielile tale de afaceri și cheltuielile personale pe tot parcursul anului. Păstrând un separat cont bancar de afaceri iar respectarea bunelor practici contabile vă va ajuta să faceți acest lucru. Iată câteva sfaturi suplimentare pentru a profita la maximum de deducerile cheltuielilor de afaceri.
Asigurându-vă că puteți solicita cheltuieli de afaceri
Există câteva avertismente de avut în vedere atunci când vă gândiți să solicitați cheltuieli de afaceri în Canada.
1) Notați cuvântul „rezonabil” în definiție. Ceea ce este o cheltuială rezonabilă de afaceri pentru o afacere poate să nu fie pentru alta. Pare logic ca un designer de case să pretindă prânzurile care distrează clienții ca o cheltuială de afaceri, de exemplu, dar un lucru ciudat pentru un instalator.
Suma cheltuielilor solicitate trebuie, de asemenea, să se încadreze în așteptările CRA de a fi rezonabil. Dacă designerul casei din exemplul anterior pretinde cheltuieli de 800 USD pentru un singur prânz de afaceri, asta va ridica un semnal roșu la CRA (și, eventual, a face auditarea afacerii).
Dacă nu sunteți sigur dacă o cheltuială de afaceri pe care doriți să o solicitați ca deducere este rezonabilă sau nu, cel mai bine este să verificați cu un contabil. De fapt, ca un contabil să vă facă impozitele pe venit este o deducere în sine legate de costul de a face afaceri.
2) Puteți deduce doar partea dintr-o cheltuială de afaceri care este direct legată de afacerea dvs. Dacă cumpărați și utilizați vehicule sau echipamente atât în scopuri personale, cât și în scopuri comerciale, trebuie să faceți distincția între cele două și să revendicați doar porțiunea de afaceri. De exemplu, dacă lucrați de acasă și vă revendicați taxele de internet ca o cheltuială de afaceri, puteți solicita doar partea din taxe pentru a acoperi utilizarea afacerii dvs. Nu puteți solicita taxe pentru a vă acoperi utilizarea personală a internetului.
3) Toate cheltuielile de afaceri trebuie să fie susținute de documente. În afară de unele exceptii cu anumite cheltuieli pentru masă și vehicule, trebuie să aveți chitanțe pentru a susține cererile de cheltuieli ale afacerii.
Cheltuieli comune de afaceri
CRA-urile indicele cheltuielilor de afaceri enumeră multe cheltuieli comune de afaceri — de la contabilitate la utilități — și explică regulile de deducere a impozitului pe venit referitoare la fiecare cheltuială. Unele dintre cele mai comune cheltuieli deductibile includ vehicul cu motor și mesele și cheltuielile de divertisment.
Dacă sunteți încă îngrijorat sau îndoieli cu privire la revendicarea unei anumite cheltuieli de afaceri, discutați cu contabilul dvs. sau sunați la CRA.
Sunt taxele o cheltuială comercială validă?
Când solicitați cheltuieli de afaceri în formularul dvs. T2125, dacă puteți include GST/HST pe care ați plătit-o pentru cheltuiala pe care o solicitați depinde dacă sunteți un înregistrat GST și veți solicita GST/HST pentru acea cheltuială ca Credit pentru impozitul pe intrare (ITC). Dacă solicitați un ITC, veți reduce cheltuielile solicitate cu suma creditului fiscal din formularul de impozit pe venit.
În cuvintele Agenției de Venituri din Canada,
Când solicitați GST/HST pe care l-ați plătit pentru cheltuielile de afaceri ca credit pentru impozitul pe intrare, reduceți sumele companiei cheltuielile pe care le prezentați în formularul T2125, Declarație de activitate comercială sau profesională, cu valoarea creditului pentru impozitul pe intrare. Faceți acest lucru atunci când GST/HST pentru care solicitați creditul pentru impozitul pe intrare a fost plătită sau a devenit plătibilă.
Deci, să presupunem că ați angajat pe cineva sau ați subcontractat o muncă în cursul anului fiscal curent. Când reveneai salariile sau onorariile lor ca o cheltuială (în formularul T2125 din declarația de impozit pe venit T1, dacă afacerea dvs. este o întreprindere unică sau un parteneriat), ați deduce orice GST/HST dacă ați fi solicitat deja ca GST/HST plătit atunci când ați depus declarația de GST/HST pentru perioadă.
Dacă nu erați un înregistrat GST la momentul respectiv (de exemplu, erați un furnizor mic și nu a trebuit să colecteze și să ramburseze GST/HST) ați include GST/HST pe care l-ați plătit ca parte a salariului sau a taxei de subcontractare, deoarece nu ați primit acea deducere în altă parte. De asemenea, dacă ați angajat pe cineva sau ați subcontractat o muncă cuiva dintr-o provincie care are impozit pe vânzări Quebec (numai Quebec) sau Taxa Provincială de Vânzări (PST), cum ar fi Columbia Britanică, Saskatchewan, Manitoba, atunci veți include acel impozit în cererea dvs. de cheltuieli pentru salarii sau taxe.
Rețineți că nu puteți solicita niciun extras sau salariu plătit proprietarului afacerii. În plus, atunci când solicitați cheltuieli de afaceri în Canada, dacă ați primit orice altă rabat, grant sau asistență, veți scădea acea sumă din cheltuiala de afaceri la care s-a aplicat.
