Există multe modalități prin care întreprinderile mici își pot reduce legal taxe pe venit în Canada. Acest ghid oferă câteva dintre strategiile de top pentru a vă reduce taxele și pentru a păstra mai mulți bani în afacerea dvs.
Rețineți că unele dintre acestea se aplică numai persoanelor care dețin un singur proprietar sau parteneriate și își depun impozitul pe venit folosind un Declarație de impozit pe venitul personal T1.
1. Colectați întotdeauna chitanțele
Conducerea unei afaceri este consumatoare de timp, iar unii oameni de afaceri nu pot fi deranjați să obțină sau să păstreze chitanțele pentru lucruri „mărunte”. Cu toate acestea, taxa de parcare pe drumul spre a întâlni un client, puținele scrisori pe care le-ați trimis prin poștă, punga de cafea pe care ați luat-o pentru birou — toate aceste lucruri mărunte se pot acumula într-adevăr pe parcursul unui an.
Maximizați-vă deducerile de impozit pe venit prin colectarea chitanțelor pentru toate achizițiile dvs. care sunt sau pot fi legate de afaceri și inregistrarea si clasarea lor in mod corespunzator.
Amintiți-vă că Agenția de Venituri din Canada (CRA) nu acceptă în mod normal extrasele cardului de credit ca dovadă a cheltuielilor. Trebuie să vă păstrați chitanțele originale în cazul în care acestea sunt solicitate de CRA.
2. Gestionați-vă contribuțiile la RRSP și TFSA
Planul de economii pentru pensii înregistrate (RRSP) și Conturile de economii fără impozite (TFSA) sunt excelente deduceri ale impozitului pe venit pentru proprietarii de întreprinderi mici, în special pentru proprietarii individuali sau parteneri.
Dacă ar trebui să faceți contribuția maximă la RRSP în fiecare an, depinde de cât de mult fluctuează venitul dvs. de la an la an. Economiile de impozite dintr-o contribuție la RRSP se bazează pe rata de impozitare marginală și, deoarece o parte sau întreaga contribuție permisă la RRSP pot fi reportate în anii următori, este mai bine să economisiți contribuțiile la RRSP pentru anii în care vă așteptați la un venit mai mare.
Dacă afacerea dvs. mică este structurată ca o corporație, situația este mai complexă. Nivelurile contribuției la RRSP se bazează pe venitul câștigat din salariu, așa că dacă alegeți să primiți o parte sau tot venitul dvs. sub formă de dividende, acest lucru va reduce sau elimina contribuția dvs. la RRSP.
După cum sugerează și numele, TFSA vă permite să protejați economiile și veniturile din investiții din impozite. Venitul și aprecierea capitalului din acțiuni, obligațiuni sau alte instrumente purtătoare de dobândă sunt scutite de impozite în cadrul unui TFSA. Dacă v-ați maximizat contribuțiile la RRSP și aveți nevoie de un loc fără taxe pentru a pune numerar sau investiții, TFSA este o alegere bună.
3. Maximizați-vă pierderile fără capital
În mod similar, dacă afacerea dvs. are o pierdere fără capital (definită ca atunci când dvs cheltuieli depășiți venitul dvs. pentru afacere) în orice an, luați în considerare când puteți utiliza cel mai bine această pierdere pentru a vă reduce factura de impozit pe venit înainte de a o folosi.
Pierderile non-capitale care au avut loc după 2005 pot fi utilizate pentru a compensa alte venituri personale în orice an fiscal dat, reportându-le înapoi până la trei ani sau înainte până la 20 de ani. Ar putea avea mai mult sens să vă reportați pierderile fără capital pentru a recupera impozitul pe venit pe care l-ați plătit deja sau pentru a să o reporteze pentru a compensa o factură fiscală mai mare în viitor decât o face pentru a o utiliza în anul fiscal pierderea de capital a avut loc.
4. Creșteți-vă creditele pentru impozit pe venit pentru caritate
Donații caritabile către organizațiile de caritate canadiene înregistrate sau alți donatari calificați câștigă dvs. creditele fiscale. Și donațiile caritabile care însumează peste 200 USD vă oferă un credit fiscal mai mare, deoarece sunt evaluate la o rată mai mare.
Pentru a vă maximiza creditele pentru impozitul pe venit pentru caritate, luați în considerare să oferiți mai mult organizațiilor de caritate înregistrate alese de dvs. în acest an. Dacă ai venituri de 30.000 de dolari și dai chiar și 5% din venit, norocoasele organizații de caritate ar primi 1.500 de dolari și vei primi o deducere frumoasă. Fiți conștienți, totuși, de faptul că organizațiile de caritate canadiene, organizațiile de caritate americane și partidele politice neînregistrate nu sunt luate în considerare ca deduceri ale impozitului pe venit de caritate.
5. Strategiază-ți alocația pentru costuri de capital
Majoritatea proprietarilor de afaceri mici din Canada știu că, în loc să deducă doar costul oricărei proprietăți amortizabile pe care le-au achiziționat. utilizate în afacerea lor într-un anumit an, trebuie să deducă costul proprietății amortizabile pe o perioadă de ani, printr-o alocația pentru costul capitalului revendicare (CCA).
Dar mulți proprietari de afaceri mici nu știu că nu trebuie să solicite CCA în anul în care are loc. CCA nu este o deducere fiscală obligatorie, așa că puteți utiliza cât mai mult sau cât mai puțin din cererea dvs. de CCA într-un anumit anul fiscal după cum doriți și reportați orice parte neutilizată pentru a ajuta la compensarea unei facturi mai mari de impozit pe venit în viitor. Nu are sens ca dvs. să luați deducerea integrală a cererii de CCA într-un an în care aveți venituri impozabile puțin sau deloc.
Un alt mod de a maximizați-vă CCA pretenția este să cumpărați (și să vindeți) activele dvs. la momentul potrivit. Doriți să cumpărați active noi înainte de sfârșitul anului fiscal și să vindeți active vechi după anul fiscal curent.
Fiți conștienți, totuși, de regula 50%: în anul în care achiziționați un activ, de obicei puteți solicita doar 50% din CCA pe care ați putea să o pretindeți în mod normal. Și, în unele cazuri, regula „disponibil pentru utilizare” înseamnă că nu puteți solicita alocația pentru costul capitalului până în al doilea an fiscal după achiziționarea unui activ.
6. Împărțiți-vă venitul
Această strategie fiscală pentru întreprinderile mici vă permite să profitați din plin de diferențele marginale ale ratelor de impozitare. Cu cât venitul dvs. este mai mare, cu atât rata de impozitare marginală este mai mare în Canada. De transferând o parte din venitul dvs unui membru al familiei cu un venit mai mic, cum ar fi un soț sau un copil, puteți reduce cota marginală de impozitare pe venit.
Aceasta este o strategie fiscală deosebit de puternică pentru proprietarii de întreprinderi mici cu copii de vârstă postliceală. Să presupunem că ți-ai angajat fiica de 19 ani în afacerea ta, plătindu-i un salariu de 10.000 USD. Datorită scutirii de bază de impozitul pe venitul personal, ea ar plăti foarte puțin impozit pe venit și ar avea un ou drăguț care să o ajute să-și plătească educația. Între timp, ați redus cu 10.000 USD din veniturile dvs. pentru anul, scăzând suma impozitului pe venit pe care o datorați personal.
Dacă intenționați să angajați un membru al familiei în afacerea dvs., păstrați cererile rezonabile și completați toate documente, așa cum ați face atunci când angajați orice angajat sau antreprenor (să vă factureze în mod corespunzător pentru muncă efectuat). Angajarea soțului/soției pentru mii de dolari pe lună pentru câteva ore de muncă, răspunzând la telefon sau depunând un dosar este o modalitate sigură de a atrage atenția CRA și de a vă respinge pretențiile.
Regulile pentru împărțirea veniturilor sunt complexe și au fost înăsprite recent, așa că asigurați-vă că știți ghidurile actuale ale CRA înainte de a planifica această deducere.
7. Căutați deduceri pentru afaceri la domiciliu
Îți desfășori afacerea din casă? Dacă da, este posibil să aveți mai multe deduceri disponibile. Deși nu orice afacere este potrivită pentru o afacere la domiciliu, afacerile la domiciliu au avantaje când vine vorba de impozitul pe venit.
Pe langa deducerea pentru utilizarea locuinței în afaceri, proprietarii de afaceri la domiciliu pot deduce o parte din multe cheltuieli legate de casă, cum ar fi căldura, electricitatea, întreținerea locuinței, materialele de curățare și asigurarea locuinței. Dacă dețineți locuința dvs., puteți, de asemenea, să deduceți părți din casa dvs impozitul pe proprietate si dobanzi ipotecare.
8. Încorporați-vă afacerea?
Unul dintre motivele pentru care mulți proprietari unici și parteneri își încorporează afacerile este din cauza avantajelor fiscale ale încorporarii. Cel mai cunoscut dintre aceste avantaje fiscale este deducere fiscală pentru întreprinderile mici, prin care venitul corporațiilor eligibile deținute de Canada este impozitat la o cotă specială „redusă”. Pentru corporațiile private controlate de Canada care solicită deducerea pentru întreprinderile mici, cota netă a impozitului corporativ este de 9%. Pentru alte tipuri de corporații, cota netă a impozitului pe corporații este de 15%.
In orice caz, încorporarea afacerii dvs ca strategie fiscală va fi eficientă numai dacă afacerea dvs. a crescut suficient pentru ca încorporarea să merite. Nu numai că trebuie să aveți un venit semnificativ pentru a compensa costurile de încorporare, dar trebuie și să aveți pregătit să lase suficient din veniturile din afaceri în corporație pentru a beneficia de amânarea impozitului pe profit.
De exemplu, dacă operați un afaceri încorporate iar profiturile corporației într-un anumit an sunt de 60.000 USD, dar luați 60.000 USD de la corporație în salariul, 60.000 USD sunt apoi impozitați la fel cum ar fi venitul personal (T1), făcând încorporare fără sens.
Începeți să vă reduceți impozitul pe venit astăzi
Deși nu toate aceste strategii vor funcționa pentru fiecare afacere mică, sperăm că această listă v-a făcut să vă gândiți la planificarea fiscală. Suma impozitului pe venit pe care o plătiți nu este scrisă în piatră. Există lucruri legale, uneori simple, pe care le puteți face pentru a vă reduce factura de impozit pe venit - strategii fiscale pentru întreprinderile mici pe care le puteți începe chiar astăzi.
