Tratați veniturile din afaceri străine în același mod în care ați gestiona veniturile din afaceri din surse canadiene atunci când depuneți declarația de impozit pe venit din Canada. Dacă sunteți proprietar unic sau parte a unui parteneriat, raportați veniturile din străinătate ca parte a veniturilor dvs. de afaceri sau profesionale pe Formularul T2125: Declarație privind activitățile de afaceri sau profesionale.
Rate de schimb
Deoarece venitul dvs. din străinătate trebuie convertit în dolari canadieni, Agenția de Venituri din Canada (CRA) recomandă utilizarea Cursul de schimb al Băncii Canadei care a fost în vigoare în ziua în care ați primit venitul sau folosiți cursul de schimb mediu anual.
De exemplu, să presupunem că sunteți în Canada și lucrați pentru un client american, care vă trimite un cec în dolari americani. Acesta este convertit în fonduri canadiene atunci când îl depuneți în contul dvs. de afaceri canadian și îl înregistrați în evidențele dvs. comerciale. Când completați personalul dvs
Cu toate acestea, dacă vă desfășurați munca într-o țară străină, cum ar fi Statele Unite, este posibil să fiți nevoit să plătiți impozit pe venit în acea țară.
SUA își bazează sistemul de impozitare pe venit pe cetățenie și pe locul în care se desfășoară munca, spre deosebire de Canada, care își bazează sistemul de impozit pe venit pe rezidență.
Pentru a complica și mai mult lucrurile, unele state din SUA au impozit pe venit de stat, iar altele nu. Este posibil să fiți nevoit să depuneți o declarație fiscală la Serviciul de Venituri Interne (IRS) și plătesc taxe americane.
Reședință considerată
Dacă câștigați total sau parțial venitul din străinătate din munca în străinătate, mai trebuie să depuneți o declarație fiscală canadiană dacă sunteți considerat rezident al Canadei în scopuri fiscale. În general, sunteți considerat rezident dacă mențineți „legături rezidențiale semnificative cu Canada”, conform CRA. Aceasta include:
- Deține o casă în Canada
- A avea un soț sau copii în Canada
- Deține bunuri personale în Canada, cum ar fi vehicule, mobilier etc.
- A avea asigurare de sănătate într-o provincie sau teritoriu canadian
- A avea conturi bancare canadiene, carduri de credit, conturi de investiții etc.
Dacă sunteți considerat rezident al Canadei, atunci trebuie să depuneți o declarație de impozit canadian și să raportați toate veniturile interne și externe. Dacă ați realizat venituri în străinătate și ați plătit impozit pe venitul din țara în care ați fost obținut, vi se va credita impozitul străin în declarația dvs. de impozite din Canada.
Dacă ați câștigat 30.000 USD din venituri din munca în Statele Unite și ați depus o declarație de impozit în S.U.A. și ați plătit 5.000 USD în taxe din SUA, veți raporta totuși cei 30.000 USD din venitul din SUA din impozitul dvs. canadian întoarcere. Deoarece Canada și SUA au un tratat fiscal, veți fi creditat cu cei 5.000 USD pe care i-ați plătit în S.U.A.
Rețineți că este posibil să trebuiască să plătiți impozit suplimentar pe venitul străin dacă rata canadiană este mai mare. Deci, în exemplul de mai sus, dacă rata de impozitare canadiană a venitului de 30.000 USD a fost de 7000 USD, ar trebui să plătiți o taxă suplimentară de 2000 USD în Canada.
Dacă vă calificați ca a nerezident în scopuri fiscale atunci nu trebuie să depuneți o declarație fiscală canadiană.
Tratate fiscale
Pentru a evita dubla impozitare, Canada are tratate fiscale cu peste 80 de țări, inclusiv Statele Unite, Mexic, Marea Britanie, Franța, Germania, Italia și China. Departamentul de Finanțe al Canadei menține o listă de tratatele fiscale în vigoare în prezent. Tratatele fiscale limitează, în general, valoarea impozitelor de plătit la cea pe care ați plăti-o în țara dvs. de reședință. Cu toate acestea, prevederile tratatului pot varia semnificativ de la o țară la alta. Dacă aveți venituri din afaceri dintr-o țară care nu are un tratat fiscal cu Canada, puteți ajunge să plătiți taxe duble.
Unele țări pot solicita să furnizați a Certificat de rezidență canadian pentru a dovedi că locuiți în Canada și pentru a vă scuti de plata impozitelor în jurisdicția lor. Pentru a obține certificatul, puteți aplica la CRA. De asemenea, unele țări pot dori ca certificatul de rezidență să fie autentificat.
Consultanță specialiști în domeniul fiscal
Înainte de a desfășura orice activitate comercială în afara Canadei care ar putea genera taxe în acea jurisdicție, consultați-vă cu un profesionist fiscal sau contactați biroul fiscal local și explicați situația. Abordarea unei probleme fiscale interne poate fi destul de dificilă, dar rezolvarea unei probleme fiscale între agențiile fiscale interne și străine poate duce la luni de frustrare și cheltuieli.
