Nu aveți un angajator care să rețină și să trimită impozite către IRS sau către statul dvs. dacă lucrați pe cont propriu într-o afacere la domiciliu sau lucrați ca antreprenor independent sau independent. Este posibil să fiți obligat să plătiți o taxă estimată în acest caz.
Trebuie să plătiți impozit estimat pentru anul fiscal curent dacă se aplică ambele dintre următoarele:
- Vă așteptați să datorați impozit de cel puțin 1.000 USD pentru anul fiscal curent după scăderea oricăror credite reținute și rambursabile.
- Se așteaptă ca reținerea și creditele dvs. să fie mai mici decât cel mai mic dintre: 90% din impozitul pe care vă așteptați să îl datorați sau 100% din obligația fiscală totală afișată în declarația din anul anterior.
Conform site-ului IRS, proprietarii unici, partenerii și acționarii corporațiilor S trebuie de obicei să facă acest lucru efectuează plăți estimate de taxe dacă se așteaptă să datoreze impozite de 1.000 USD sau mai mult atunci când își depun impozitul federal se intoarce. Acționarii cu corporații C trebuie să plătească taxe estimative dacă se așteaptă să datoreze 500 USD sau mai mult atunci când se depune declarația.
Nu trebuie să plătiți impozit estimat pentru anul fiscal curent dacă îndepliniți toate cele trei condiții de mai jos:
- Nu ați fost obligat să plătiți impozite în anul fiscal precedent.
- Ați fost cetățean sau rezident al SUA pentru tot anul fiscal precedent.
- Anul fiscal anterior a acoperit o întreagă perioadă de 12 luni.
Când sunt datorate taxele estimate
Plățile estimate ale impozitelor sunt datorate de patru ori pe an, de obicei conform acestui program (sau în următoarea zi lucrătoare dacă data scadenței cade într-o sărbătoare legală sau într-un weekend):
- 15 aprilie pentru câștigurile din ian. 1 până la 31 martie
- 15 iunie pentru câștiguri de la 1 aprilie până la 31 mai
- 15 septembrie pentru veniturile din 1 iunie până pe 31 august
- 15 ianuarie pentru câștigurile din septembrie. 1 până la 31 decembrie
Taxele estimate sunt similare cu impozitele pe care un angajator le retrage dintr-un salariu. Este posibil să datorați impozite atunci când depuneți declarația în aprilie, dacă nu sunt reținuți suficienți bani din plata dvs. în timpul anului pentru a vă acoperi obligația fiscală. Dacă plătiți prea mult, veți primi o rambursare.
Vi se poate percepe o penalitate chiar dacă vi se datorează o rambursare atunci când depuneți declarația de impozit pe venit dacă nu plătiți suficient impozit până la data scadentă a fiecărei perioade de plată. Aveți opțiunea de a vă plăti întreaga datorie fiscală estimată pentru anul până la data limită de depunere și plată, care este de obicei 15 aprilie.
Internal Revenue Service a prelungit termenul de depunere pentru 2021 până la 15 iunie pentru contribuabilii din Texas, Louisiana și Oklahoma, care au fost declarate zone federale dezastre din cauza iernii severe furtunile. Acest lucru este valabil și pentru întreprinderi și pentru plățile estimate ale impozitelor pentru câștigurile din primul trimestru.
Termenul limită a fost prelungit până la 17 mai 2021 pentru toți ceilalți contribuabili individuali, ca răspuns la pandemia de coronavirus în curs, dar acest lucru nu afectează plățile estimate. Încă urmează până pe 15 aprilie.
Nu trebuie să faceți plata scadentă pe 15 ianuarie dacă depuneți Formularul 1040 până la 1 februarie (sau până la următoarea zi lucrătoare dacă 1 februarie cade într-un weekend sau sărbătoare), și plătiți orice taxe rămase datorate la acel moment timp. Acest lucru este aproape imposibil pentru majoritatea contribuabililor care desfășoară activități independente, deoarece 1099 de formulare ajung adesea târziu.
Datele scadente ale plății dvs. ar fi următoarele dacă sunteți un contribuabil pentru un an fiscal și nu respectați anul calendaristic standard:
- A 15-a zi a celei de-a patra luni din anul fiscal
- A 15-a zi a celei de-a șasea luni a anului dvs. fiscal
- A 15-a zi a celei de-a noua luni a anului dvs. fiscal
- A 15-a zi a primei luni după încheierea anului fiscal
Ca și contribuabilii din ani calendaristici, nu trebuie să efectuați ultima plată dacă depuneți declarația de impozit pe venit până în ultima zi a primei luni după încheierea an fiscalși plătiți tot impozitul pe care îl datorați odată cu declarația dvs.
Calcularea plății fiscale estimate
Calculați venitul brut ajustat anticipat, deducerile, venitul impozabil, alte impozite și creditele pentru anul respectiv pentru a determina impozitul dvs. estimat. Cel mai ușor poate fi să eliminați declarația fiscală federală din anul precedent ca punct de plecare, dacă ați depus taxe pentru activități independente înainte.
Programele software fiscale vă vor ajuta să calculați obligația fiscală estimată. În plus, IRS oferă instrucțiuni și o fișă de lucru pentru calcularea plăților dvs. de impozit estimate, care sunt depuse cu formularul IRS 1040-ES.
Păstrați foaia de lucru pentru evidențele dvs. și păstrați evidența datelor la care efectuați plățile estimate de impozit pe parcursul anului. Aceste informații sunt esențiale pentru completarea declarației de anul viitor și veți avea nevoie de ele pentru calcularea oricăror dobânzi sau penalități rezultate din subestimarea obligației fiscale.
Cum să plătiți taxele estimate
IRS oferă cinci moduri de a vă plăti taxele estimate:
- Utilizare Plată directă IRS pentru transferuri online gratuite din contul dvs. curent sau de economii.
- Trimiteți plata (prin cec sau mandat de plată) cu bonul de plată corespunzător din Formularul 1040-ES.
- Plătiți electronic utilizând Sistemul electronic de plată a impozitelor federale (EFTPS). Trebuie să aplicați pentru acest serviciu pentru a-l utiliza și puteți configura plăți unice sau recurente cu până la un an în avans. Înscrie-te online la www.eftps.gov. De asemenea, puteți modifica sau anula plățile cu două zile înainte de a fi plătite.
- Plătiți prin retragere electronică de fonduri. Puteți configura acest lucru atunci când depuneți electronic Formularul 1040 sau Formularul 1040A, moment în care puteți aranja să retrageți fonduri electronic pentru până la patru plăți estimate de impozite care urmează. Software-ul fiscal și preparatorii de taxe vă pot configura acest lucru.
- Plătiți cu card de credit sau de debit utilizând un sistem de plată prin telefon sau internet prin unul dintre cei trei procesoare de carduri autorizate de IRS. Vi se va percepe o taxă de procesare. Suma vă va fi furnizată în momentul plății.
Taxe suplimentare pentru persoane care desfășoară activități independente
Pe lângă impozitul pe venit, cei care desfășoară activități independente sunt obligați să prezinte plăți estimative de impozit pentru impozitul pe activități independente. Curentul cota de impozitare a muncii independente este de 15,3%, constând din 12,4% pentru Securitatea Socială și 2,9% pentru Medicare. Acest impozit este în esență același cu taxele de securitate socială și Medicare reținute de majoritatea angajatorilor, cu excepția faptului că angajatorii sunt obligați să plătească jumătate din impozit. Cei care desfășoară activități independente trebuie să plătească ambele jumătăți. Partea de securitate socială este supusă limitărilor maxime de venit (137.700 USD pentru 2020 și 142.800 USD pentru 2021).
