Proprietarii canadieni de afaceri la domiciliu pot fi eligibili pentru a deduce anumite cheltuieli de afaceri din impozitul lor pe venit. Deși există deduceri de impozit pe venit care sunt specifice afacerilor de acasă, nu toate afacerile de acasă se califică.
The Agenția de venituri din Canada (CRA) are condiții stricte care determină dacă proprietarul unei afaceri la domiciliu poate solicita cheltuieli de utilizare a locuinței în afaceri—deducerea fiscală a biroului la domiciliu. Pentru a calcula cheltuielile de utilizare a locuinței în afaceri, completați secțiunea „Calculul cheltuielilor de utilizare a locuinței în afaceri” de pe Formularul T2125, Partea 7. Rețineți că cheltuielile pe care le solicitați nu pot fi revendicate în altă parte a formularului.
Cine poate solicita deducerea impozitului pentru afaceri la domiciliu
Puteți solicita cheltuieli de utilizare a locuinței în afaceri numai dacă casa dvs. este locul dvs. principal de afaceri sau dacă utilizați un spațiu de lucru din casa ta
Cum să solicitați deducerea impozitului pentru afaceri la domiciliu
Dacă îndeplinești cerințele CRA, pentru că faci afaceri acolo unde locuiești, cheltuielile tale vor fi un procent din cheltuielile cu locuința. Dacă utilizați o cameră anume în scopuri de afaceri, de exemplu ca birou de acasă, poți lua suprafața spațiului tău de lucru și o poți împărți la suprafața totală a casei tale.
De exemplu, să presupunem că aveți un birou de acasă care are 10 x 10 picioare într-o casă care are 1.800 de metri pătrați. Apoi, partea admisibilă a cheltuielilor de utilizare a locuinței în afaceri ar fi: 100 împărțit la 1.800 = 5%. Porțiunea de utilizare personală ar fi = 95%.
Următorul pas în calculul deducere fiscală pentru afaceri la domiciliu este să aplicați acest procent la cheltuielile dvs. casnice permise. Puteți deduce o parte din toate cheltuielile casei dvs. care au legătură directă cu operarea afacerii dvs., cum ar fi utilitățile, telefonul și materialele de curățare.
Dacă dețineți casa dvs., puteți solicita o parte din asigurarea casei, impozitele pe proprietate și dobânda ipotecară, deși nu puteți solicita plățile ipotecare. Dacă vă închiriați locuința, puteți solicita o parte din chiria pe care o plătiți.
Exemplu de calcul al cheltuielilor pentru biroul de acasă
| Cheltuiala | Cantitate |
| Partea neutilizată a cheltuielilor din anul precedent | |
| % din utilizarea personală casnică (1.700/1.800 * 100) | 95% |
| Căldură | $1,000 |
| Electricitate | $1,000 |
| Asigurarea locuintei | $1,000 |
| Întreținere și reparații | $3,000 |
| Dobânda ipotecară | $12,000 |
| Taxe de proprietate | $3,000 |
| Telefon | $1,000 |
| Alte cheltuieli de birou la domiciliu (necesită descriere) | |
| Cheltuieli totale | $22,000 |
| Porțiune pentru uz personal (Total * 95%) | $20,900 |
| Porțiune deductibilă pentru utilizare comercială (Total * 5%) | $1,100 |
În acest exemplu, cheltuielile totalizează 22.000 USD pentru anul fiscal. Apoi, 5%—partea admisibilă a cheltuielilor de utilizare a locuinței în afaceri—de 22.000 USD, care reprezintă cheltuieli totale cu locuința, este de 1.100 USD, care ar fi cheltuielile totale de utilizare a locuinței în afaceri solicitate în Formularul T2125.
Rețineți că programele software de taxe canadiene vor calcula automat porțiunile de cheltuieli pe baza raportului dvs. de lucru personal/de afaceri.
Ajustarea spațiului de lucru în Cheltuieli pentru casă pentru utilizare mixtă
Dacă operați un afaceri cu jumătate de normă ieșiți din casă și folosiți spațiul atât pentru afaceri, cât și pentru activități personale, trebuie să vă ajustați în consecință cheltuielile de lucru de la domiciliu. De exemplu, să presupunem că aveți un birou la domiciliu pe care îl folosiți pentru a conduce o afacere de consultanță cinci zile pe săptămână și pentru restul timpului biroul este folosit pentru activități personale. Pentru a calcula cheltuielile de utilizare a locuinței în afaceri, ați calcula câte ore pe zi folosiți spațiul de lucru din casa dvs. în scopuri comerciale, împărțiți acea sumă la 24 de ore și înmulțiți rezultatul cu partea de afaceri din totalul casei dvs. cheltuieli.
Folosind același exemplu și exploatând afacerea de la 9 a.m. la 5 p.m., cinci zile pe săptămână, șapte ore pe zi, afacerea funcționează timp de 35 de ore pe săptămână dintr-un total de 168 de ore săptămânale. Apoi, cererea deductibilă pentru utilizare comercială ar fi redusă cu:
35/168 de ore x 1.100 USD = 229,17 USD - Deducerea dvs. totală a impozitului pentru afaceri la domiciliu
Rețineți că trebuie să aveți venituri la care puteți aplica deduceri fiscale. Nu puteți deduce o cheltuială din venituri care nu există. Cu alte cuvinte, nu puteți folosi cheltuielile de utilizare a locuinței în afaceri pentru a crea un pierderea afacerii. Prin urmare, deducerea dvs. nu poate fi mai mare decât venitul net înainte de a deduce aceste cheltuieli. Dacă deducerea depășește venitul dvs. net, puteți reporta suma acestor cheltuieli în anul următor.
Concluzie
Când vine vorba de impozitul pe venit, fiecare deducere ajută. Indiferent dacă vă faceți propriile impozite sau le trimiteți unui contabil, în calitate de proprietar de afaceri la domiciliu, ar trebui să fiți bine informat despre ce cheltuieli de afaceri pot fi deduse din impozitul pe venit. Verificați dacă îndepliniți definiția CRA privind utilizarea locuinței în afaceri pentru a solicita deducerea impozitului pentru afaceri la domiciliu în declarația de impozit pe venit.
