Fiecare companie sau individ se teme de o scrisoare de la Agenția de Venituri din Canada (CRA) care îi anunță că vor fi supuse unui audit CRA. Aproximativ 30.000 de astfel de scrisori au fost trimise în 2017, potrivit experților fiscali. Declarațiile fiscale de afaceri sunt examinate în mod deosebit și, deși nu există o modalitate sigură de a evita o CRA audit, puteți reduce șansele acordând atenție primelor 10 semnale roșii care vă vor crește riscul de audit al afacerilor mici.
Ce tipuri de afaceri sunt cel mai probabil să fie auditate?
Următoarele date (preluate din Raport anual al Agenției de Venituri din Canada către Parlament 2013-2014) ilustrează în mod clar faptul că cea mai mare parte a resurselor pe care ARC le dedică respectării impozitelor în afaceri se adresează întreprinderilor mici și mijlocii (IMM-uri):
| Programul CRA | % din cheltuielile programului CRA |
| Întreprinderi mici și mijlocii (IMM-uri) | 54% |
| Afaceri internaționale/mari | 28% |
| Credite de cercetare științifică | 7% |
| Investigatii Criminale | 5% |
| Dezvăluire voluntară | 1% |
Top 10 semnale roșii pentru un audit CRA
1) Discrepanțe de venituri.
Rețineți că veniturile dvs. vor fi comparate între toate formularele fiscale, astfel încât veniturile pe care le declarați în formularul dvs. de impozit pe venit vor fi comparate cu veniturile declarate în formularul dvs. GSTDeclarația fiscală /HST, declarația fiscală a soțului dumneavoastră și „informații despre declarațiile fiscale cu informații furnizate de angajatori, instituții financiare și alte terțe părți”. Dacă nu se potrivesc, este timpul auditului CRA.
2) A fi un outlier.
Declararea veniturilor din afaceri care sunt semnificativ mai mari sau mai mici decât norma din industria dvs. va atrage imediat dobândă. CRA are informații detaliate despre marjele de profit și veniturile pentru diverse industrii și vă va compara veniturile cu ceea ce este „obișnuit” pentru o astfel de afacere.
3) Deducerea cheltuielilor mari de afaceri.
În timp ce pot deduce cheltuieli de afaceri din impozitul pe venit este unul dintre marile avantaje fiscale ale operațiunii unei afaceri, trebuie să fii precaut în privința asta. Publicitatea și promovarea, mesele și divertismentul, călătoriile, diversele și cheltuielile cu dobânzi prezintă un interes deosebit pentru CRA, conform Presley și partenerii. Revendicarea unor deduceri mari în oricare dintre aceste domenii este ca și cum ai face o slăbiciune în ceea ce privește creșterea riscului de audit al afacerii tale mici.
Aflați dezavantajele solicitării pentru mese și cheltuieli de divertisment.
4) Revendicarea deducerii biroului de acasă.
Deducerea biroului de acasă este foarte mare, deoarece dacă vă calificați pentru ea, puteți deduce un procent din chirie, taxe imobiliare, utilități, facturi de telefon, asigurări și alte costuri. Dar pentru ca pentru a pretinde aceasta deducere trebuie sa folosesti spatiul de lucru din locuinta ta numai pentru a obține venituri din afaceri și a le folosi în mod regulat pentru a se întâlni cu clienți, clienți sau pacienți, majoritatea întreprinderilor mici nu se califică, iar Agenția de Venituri din Canada știe acest lucru. Dacă nu folosiți spațiul de birou de acasă exclusiv în scopuri de afaceri, nu uitați această deducere.
5) Revendicarea utilizării 100% pentru afaceri a unui vehicul.
MK și Asociații sunați pentru a revendica acest lucru pe carnea roșie din impozitul pe venit pentru agenții CRA. Agenții știu că este extrem de rar ca o persoană să folosească efectiv un vehicul 100% din timp pentru afaceri, mai ales dacă niciun alt vehicul nu este disponibil pentru uz personal și va intra în consecinţă. De asemenea, este o deducere fiscală deosebit de ușoară pentru auditori, deoarece atât de puțini oameni păstrează în mod corespunzător înregistrările necesare. Aflați cum să păstrați un jurnal de bord pentru a solicita cheltuielile auto.
6)Modificări ale împrumuturilor acționarilor și soldurilor mari.
Corporativ proprietarii de afaceri trebuie, de asemenea, să țină seama de faptul că modificările împrumuturilor acționarilor sau soldurilor debitoare sunt, de asemenea, semnale roșii. CRA caută cheltuieli personale înregistrate ca cheltuieli de afaceri și împrumuturi luate de la o companie.
7) Desfășurarea unei afaceri intensive în numerar.
CRA realizează că întreprinderile care au multe oportunități de a lua numerar au, de asemenea, multă tentație de a nu raporta toate veniturile impozabile. Deci, dacă operați o afacere, cum ar fi un restaurant, un salon de coafură, un bar sau o altă afacere de vânzare cu amănuntul, operați a afaceri de servicii fiscale sau sunteți un antreprenor de renovare sau de îmbunătățire a locuinței, așteptați-vă un control suplimentar din partea du-te.
8) Pierderi recurente.
Se întâmplă pierderi. Și o singură pierdere de afaceri nu este cauza în sine pentru un audit CRA. Dar câțiva ani de pierderi la rând vor declanșa una, mai ales când acelea pierderi de afaceri au fost folosite pentru a compensa alte venituri. Amintiți-vă, pentru a fi calificat ca o afacere, trebuie să existe o așteptare rezonabilă de profit, iar ideea CRA despre ceea ce este rezonabil poate diferi substanțial de a dumneavoastră.
9) Efectuarea de deduceri caritabile mari.
Încă o dată, acest lucru se încadrează în afara normei, crescând riscul unui audit de afaceri mici. Agenția de Venituri din Canada știe exact cât dau de obicei contribuabilii la nivelul veniturilor dvs. pentru organizații de caritate, așa că un semnal roșu apare atunci când donațiile dvs. caritabile depășesc acest număr. Donațiile care implică proprietăți de capital sunt în mod deosebit susceptibile de a fi revizuite.
10) A avea familie pe statul de plată.
Nu este nimic în neregulă cu soțul sau copilul să lucreze ca angajat în afacerea ta; acest tip de împărțire a veniturilor este perfect legitim – atâta timp cât respectați regulile. Problema este că multe întreprinderi mici nu o fac, făcând întreprinderile mici care își pun soțul sau copilul pe statul de plată o țintă ușoară pentru auditori.
Ocuparea Forței de muncă de sine
Persoanele care pretind statutul de liber profesionist tind să obțină un control suplimentar din partea CRA. Avantajele fiscale ale activității independente o fac o formă atractivă de afaceri; cu toate acestea, distincția dintre angajare și activități independente nu este întotdeauna tăiată și uscată și trebuie avut grijă să se asigure că regulile de calificare sunt respectate. Vedea Antreprenor independent vs angajat: care sunteți?
A fi sigur că respectați regulile fiscale pentru a fi liber profesionist este deosebit de important, deoarece respingerea statutului de independent de către CRA poate duce la descalificarea cererilor de cheltuieli de afaceri (care pot fi aplicate retroactiv pentru impozitul din anul anterior se intoarce).
Onestitatea și prudența sunt cele mai bune politici
Deși este adevărat că CRA face un anumit număr de audituri în fiecare an doar pentru a verifica conformitatea, dacă afacerea dvs. mică este sau nu auditată este în mare măsură în controlul dumneavoastră. Meticulos păstrarea înregistrărilor iar onestitatea scrupuloasă va ajuta în mare măsură să țină auditorii departe de ușa ta. Și apoi, dacă apar vreodată, nu veți avea nimic de ascuns și documentația de care aveți nevoie pentru a vă susține pretențiile fiscale.
Legate de: Aflați cum să vă păstrați chitanțele de afaceri organizate
Cât timp durează pentru a obține rambursarea taxelor în Canada?
Câte dintre aceste deduceri fiscale pentru întreprinderile mici din Canada ați ratat?
