Ce se întâmplă dacă depuneți taxe cu întârziere în Canada depinde dacă veți ajunge sau nu să plătiți mai mult impozit atunci când depuneți o declarație. Persoanele fizice care depun impozitul pe venit (inclusiv proprietarii individuali și partenerii), care își depun impozitul cu întârziere și au un sold datorat Agenției Canadei de Venituri (CRA) va fi supus unei penalități pentru depunerea întârzierii, care este:
- 5% din soldul dvs. datorat, plus
- 1% din soldul dvs. datorat pentru fiecare lună cu întârziere, până la maximum 12 luni
Dacă vi s-a perceput deja penalitatea pentru depunerea cu întârziere în oricare dintre cei trei ani fiscali anteriori, penalitatea crește la:
- 10% din soldul dvs. datorat, plus
- 2% din soldul dvs. datorat pentru fiecare lună cu întârziere, până la maximum 20 de luni
În mod evident, doriți să depuneți impozitul și să plătiți soldul datorat la timp, dacă este posibil.
Termenele limită pentru depunerea declarațiilor individuale
Termenul limită pentru depunerea unei declarații fiscale individuale este 30 aprilie, cu excepția cazului în care dumneavoastră sau soțul dumneavoastră sunteți liber profesionist, caz în care termenul limită este 15 iunie. (Fii avertizat totuși; ai pana atunci sa depui impozitele; dacă se datorează un sold, acesta trebuie plătit până la 30 aprilie.) Dacă plătiți un sold prin poștă, scrisoarea dvs. trebuie să aibă ștampila poștale până la 30 aprilie sau înainte.
Termenele limită pentru proprietarii de afaceri
Dacă afacerea dvs. este o întreprindere individuală sau un parteneriat, venitul din afaceri este declarat în formularul T2125, care face parte din Declarația de impozit pe venit personal T1. Sancțiunile pentru aceste tipuri de proprietari de afaceri care depun taxe cu întârziere sunt aceleași ca și pentru persoane fizice, deși, după cum vedeți mai sus, acești proprietari de afaceri au până pe 15 iunie să își depună taxe.
Termenele limită și penalitățile pentru returnările corporative
Sancțiunile pentru depunerea cu întârziere pentru corporațiile canadiene sunt aceleași ca și pentru persoane fizice (așa cum sunt enumerate mai sus). Termenele pentru depunerea declarațiilor corporative (T2). sunt în termen de șase luni de la sfârșitul anului fiscal, dar orice taxe datorate trebuie plătite în termen de două luni de la sfârșitul anului fiscal sau trei luni dacă:
- Corporația este o corporație privată controlată canadian și
- Corporația solicită deducerea pentru întreprinderile mici
Rețineți că toate corporațiile din Canada trebuie să depună o declarație anuală T2, indiferent dacă afacerea este inactivă sau nu. Singura modalitate de a evita depunerea unei declarații anuale este să faceți oficial dizolva corporatia. Din punct de vedere istoric, CRA a avut tendința de a fi indulgent în ceea ce privește aplicarea penalităților pentru depunerea întârzierii corporațiilor rezidente în Canada, atunci când nu există taxe datorate. Pentru corporațiile nerezidente, penalitatea se aplică frecvent chiar dacă nu se datorează impozit.
Scutirea contribuabililor pentru circumstanțe excepționale
Dacă vă depuneți taxele cu întârziere din cauza unor circumstanțe independente de voința dumneavoastră, nu intrați în panică; Agenția de venituri din Canada (CRA) poate renunța la penalitatea pentru depunerea cu întârziere și la dobânda aplicabilă. Puteți obține mai multe informații despre acest lucru în circulara IC07-1 a CRA: Dispoziții de scutire a contribuabililor.
Pentru a face o cerere de scutire de penalități sau dobânzi, puteți completa și trimite Formularul RC4288 Solicitare de scutire a contribuabilului - Anulare sau renunțare la penalități sau dobândă. Exemple de circumstanțe excepționale includ:
- Ați suferit o boală gravă sau un accident
- Treceți prin suferință emoțională din cauza divorțului sau a decesului unui membru al familiei
- Ați suferit un dezastru, cum ar fi un incendiu, o inundație sau un cutremur
- Dacă comunicați prin poștă, întrerupere printr-un avertisment poștal
De asemenea, puteți evita penalitățile și dobânzile dacă întârzierea este rezultatul unor acțiuni ale CRA, inclusiv:
- Erori de procesare de către CRA
- Informații incomplete sau incorecte privind returul, care au ca rezultat corecții sau solicitări de informații suplimentare din partea CRA
- Întârzieri în procesare care au ca rezultat o evaluare cu întârziere a sumelor datorate
- Întârzieri rezultate din recenzii, audituri, obiecții sau contestații
De asemenea, CRA poate anula unele sau toate penalitățile și dobânzile dacă incapacitatea de a plăti se datorează dificultăților financiare, cum ar fi pierderea locului de muncă, pierderea veniturilor din afaceri, facturile medicale etc. În cazurile de incapacitate de plată, va trebui să demonstrați că acesta este cazul furnizând detalii informații financiare către CRA, inclusiv declarațiile dvs. de active, venituri, cheltuieli și pasive.
CRA vă recomandă să utilizați Formularul RC376 Solicitare de scutire a contribuabilului - Declarația veniturilor și cheltuielilor și a activelor și pasivelor pentru persoane fizice în acest scop. Acest formular trebuie trimis împreună cu Formularul RC4288, fie online, utilizând Contul meu sau Contul meu de afaceri, fie prin poștă la cel mai apropiat birou de servicii fiscale.
Ce se întâmplă dacă nu puteți plăti taxele pe care le datorați
Chiar dacă datorați mai multe impozite decât puteți plăti până la data limită de depunere a impozitului pe venit, ar trebui să depuneți declarația de impozit pe venit la timp, pentru a evita penalitățile de depunere cu întârziere. Dacă puteți plăti o plată parțială a sumei datorate, CRA ar putea fi mai înclinată să renunțe la penalități.
Dacă sumele și penalitățile datorate sunt semnificative și nu există nicio posibilitate de rambursare fie integral, fie printr-un program de plată, poate fi necesar să consultați-vă cu un administrator de faliment care vă poate sfătui în continuare cu privire la opțiunile dvs., inclusiv negocierea unei propuneri de consumator cu CRA sau declararea faliment.
