Finanțarea afacerilor are multe cuvinte comune. „Cash is king” este unul care se aude cel mai mult. Sondajele indică faptul că majoritatea întreprinderilor eșuează din cauza problemelor fluxului de numerar. Este frumos să faci profit, dar fluxul de numerar este necesar pentru a continua să funcționeze.
Afacerilor care se înființează adesea le este dificil să genereze și să păstreze numerar. Acest lucru se datorează adesea datoriei contractate și numerarului necesar pentru finanțarea operațiunilor și achitarea datoriilor.
O înțelegere a fluxului de numerar liber și a unor rate pot ajuta proprietarii să înțeleagă numerarul și datoria lor. De asemenea, importante de înțeles sunt bugetul de numerar, gestionarea fluxului de numerar și relația dintre numerar și profit.
Flux de numerar gratuit
Fluxul de numerar liber este suma de numerar pe care o companie o generează după contabilizarea fluxului de numerar operațional (numerar generat din exploatare), a cheltuielilor de capital (bani cheltuiți pe activele dumneavoastră fixe), modificări ale capitalului de lucru (diferența de capital de lucru dintre perioade) și dividende (plăți ale acționarilor, dacă orice). Ceea ce înseamnă acest lucru este cash-ul gratuit este numerarul care ai rămas cu care ai putea face ceva.
Luați în considerare conceptul de valoare în timp a banilor. Un dolar azi valorează mai puțin mâine și valorează mai mult dacă faci ceva pentru a-l face să funcționeze pentru tine. Acesta este scopul conceptului de numerar gratuit — de a găsi o modalitate de a face ca numerarul neutilizat să funcționeze pentru dvs.
Flux de numerar liber = Flux de numerar operațional - Capital de lucru - Cheltuieli de capital - Dividende.
Analiza raportului
Analiza raportului financiar vă va ajuta să determinați cât de lichidă este firma dvs. sau cât de succes va avea în îndeplinirea obligațiilor sale pe termen scurt. Lichiditatea este capacitatea unei firme de a-și plăti obligațiile pe termen scurt.
Raportul curent și raportul rapid sunt două dintre cele mai frecvent utilizate rapoarte la determinarea lichidității. Raportul actual vă va ajuta să determinați raportul dintre activele dvs. curente și pasivele curente. Activele curente includ numerar, conturi de încasat și stocuri, în timp ce datoriile curente sunt facturi pe care le datorați în general în termen de 90 de zile.
Raportul curent = Active curente ÷ Datorii curente.
Raportul rapid vă va permite să determinați dacă vă puteți plăti datoriile pe termen scurt sau datoriile curente, fără a fi nevoie să vindeți vreun inventar.
Raport rapid = (Numerar + tranzacționabil + Titluri de valoare + Conturi de încasat) ÷ Datorii curente.
Puteți utiliza cifra de afaceri a creanțelor pentru a vedea cât de bine transformați stocurile în creanțe. Creanțele de început și de sfârșit se referă la valoarea acestor conturi la începutul și la sfârșitul perioadei.
Raportul cifrei de afaceri a creanțelor = Vânzări anuale nete de credit ÷ ((Conturi de încasat începute + Conturi de încasat încheiate) ÷ 2)
Bugetele de numerar
S-ar putea să vă gândiți să pregătiți bugete lunare de numerar pentru a vă ține evidența numerarului. Situațiile fluxurilor de numerar pot fi făcute la intervale regulate pentru a vă analiza fluxul de numerar. Acest lucru vă va ajuta să bugetați suma de numerar pe care o puteți folosi pentru diferitele activități din afacerea dvs.
Scopul bugetului de numerar nu este de a stabili ținte pentru numerar, ci de a anticipa nevoile. Dacă pregătiți bugetele de numerar cu 6 - 12 luni înainte și nevoile dvs. se schimbă, puteți modifica bugetele de numerar.
Bugetele de numerar pot aborda scenarii de tip „ce ar fi cazul”. De exemplu, ce se întâmplă dacă ați modifica viteza colecțiilor sau momentul achizițiilor de inventar? Această tehnică vă poate permite să preziceți rezultatul general al unei schimbări legate de colectarea sau generarea de numerar.
Cum să vă maximizați fluxul de numerar
Două dintre conturile de active curente, inventarul și conturile de încasat pot influența foarte mult numerarul. Inventarul este de obicei produsele pe care le vindeți. Conturile de încasat sunt conturile care reprezintă creditul pe care îl acordați clienților. Vânzarea stocurilor și colectarea mai rapidă a creanțelor vă poate crește fluxul de numerar.
O altă strategie pe termen scurt este să vă cronometrați conturile de plătit. Plătiți-vă conturile de plătit în ziua în care acestea sunt scadente, nu înainte. Acest lucru vă oferă posibilitatea de a vă folosi numerarul cât timp îi aveți.
Cu toate acestea, trebuie avută grijă atunci când utilizați această tehnică. O oarecare considerație a furnizorilor dvs. este justificată. Trebuie să plătească și facturile. Pentru a vă maximiza utilizarea numerarului și pentru a vă stimula relațiile cu furnizorii, negociați datele de plată cu aceștia pentru a vă permite să vă păstrați numerarul cât de mult puteți și să efectuați plățile la timp.
Cash și Profit
Fluxul de numerar și profitul nu sunt la fel. Contabilitatea financiară, unul dintre cele trei tipuri principale de contabilitate, nu se concentrează pe fluxul de numerar. Este axat pe venitul net sau pe profit. Profitul și fluxul de numerar sunt legate în sensul că profitul face parte din fluxul de numerar și este ceea ce rămâne după achitarea obligațiilor.
De exemplu, atunci când faceți o vânzare către un client de credit, recunoașteți acea vânzare imediat în conturile dvs. Introduceți un debit pentru stocul dvs. și un credit pentru creanțele dvs. Este posibil să nu primiți numerar imediat.
Conform conturilor tale, ai realizat profit. Cu toate acestea, încă nu aveți banii pentru vânzare.
Puteți vedea cum diferența dintre profit și fluxul de numerar ar putea fi foarte mare. Dacă aveți o creștere rapidă a vânzărilor de credit, de exemplu, profitul ar putea depăși cu mult numerarul primit.
Cheile pentru o bună gestionare a numerarului
Concluzia unei bune gestionări a numerarului este să vă informați folosind instrumentele disponibile. Dezvoltați o înțelegere a modului în care fluxurile dvs. de numerar în afacerea dvs. și creați un buget de numerar pentru a vă oferi un sold de numerar sănătos.
